Ответственность за продажу арестованного имущества

Статья 312. Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации

1. Растрата, отчуждение, сокрытие или незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, а равно осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, –
наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества –
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Комментарий к статье 312 УК РФ

1. Предмет преступления – имущество, которое подвергнуто описи или аресту.

2. Объективная сторона преступления заключается:

1) в растрате, отчуждении, сокрытии или незаконной передаче имущества;

2) в осуществлении служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест.

Растрата означает израсходование имущества самим лицом, которому оно вверено.

Отчуждение – это форма растраты, которая состоит в передаче (продажа, дарение и т.п.) другим лицам указанного в законе имущества.

Сокрытие представляет собой действия, направленные на утаивание имущества, лишающие или существенно затрудняющие его изъятие.

Незаконная передача характеризуется двумя моментами: во-первых, переводом имущества во владение или в пользование третьих лиц и, во-вторых, незаконностью этих действий.

3. Преступление считается оконченным с момента причинения имущественного ущерба.

4. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

5. Субъект преступления в законе определен двояко. Во-первых, им могут быть лица, которым вверено на сохранение имущество, подвергнутое аресту или описи; во-вторых, это служащие кредитной организации, осуществляющие банковские операции с денежными средствами, на которые наложен арест.

6. В ч. 2 ст. 312 УК предусмотрена ответственность за сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества.

Таким образом, здесь речь идет уже об ином предмете преступления. Если в ч. 1 комментируемой статьи говорится об имуществе, подвергнутом описи или аресту, то в ч. 2 – об имуществе, подлежащем конфискации по приговору суда.

Формы проявления рассматриваемого преступления (сокрытие или присвоение) по существу те же, что и в отношении описанного или арестованного имущества. Иное уклонение от исполнения приговора суда может также заключаться в разных действиях, суть которых одна: исключить возможность изъятия и передачи государственным органам конфискованного имущества.

Обязательными признаками данного преступления, помимо указанного в законе деяния, являются: наступление преступного последствия в виде имущественного ущерба государству и причинная связь между действиями и наступившими последствиями.

Состав преступления имеет место лишь в том случае, если указанные в законе действия совершены лицом, которому имущество, подлежащее конфискации, вверено на сохранение.

Другой комментарий к статье 312 Уголовного Кодекса РФ

1. Непосредственным объектом преступления является установленный нормативными актами порядок обеспечения имущества, подвергнутого описи, аресту либо подлежащего конфискации. Дополнительный непосредственный объект – собственность физических или юридических лиц. Предметом преступления является имущество, подвергнутое описи, аресту (ч. 1 ст. 312 УК), или имущество, на которое распространяется специальная конфискация, предусмотренная уголовно-процессуальным законом (ч. 2 ст. 312 УК).

2. В соответствии со ст. 115 УПК РФ к мерам процессуального принуждения, а также в соответствии со ст. 140 ГПК РФ к мерам обеспечения иска и со ст. 91 АПК РФ к обеспечительным мерам относятся наложение ареста на имущество и опись имущества. Имущество, на которое наложен арест, может быть изъято либо передано по усмотрению лица, производившего арест, на хранение собственнику или владельцу этого имущества либо иному лицу, которые должны быть предупреждены об ответственности за сохранность имущества, о чем делается соответствующая запись в протоколе. О наложении ареста или составлении описи имущества выносится постановление следователя либо определение суда.

3. В соответствии с п. п. 1, 4, 6 ч. 3 ст. 81 УПК РФ о вещественных доказательствах орудия преступления, принадлежащие обвиняемому, подлежат конфискации; имущество, деньги и иные ценности, нажитые преступным путем, а также иные предметы, в отношении которых не установлен законный владелец, по приговору суда подлежат обращению в доход государства.

4. Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 рассматриваемой статьи, состоит в деянии, которое может быть выражено в совершении одного из альтернативно указанных в диспозиции действий: 1) растрата имущества, подвергнутого описи или аресту; 2) его отчуждение; 3) сокрытие такого имущества; 4) незаконная передача имущества; 5) осуществление банковских операций с денежными средствами, на которые наложен арест.

Растрата представляет собой израсходование имущества лицом, которому оно было вверено для сохранности. Отчуждение является одной из форм растраты, состоящей в передаче имущества третьим лицам (продажа, дарение, передача в залог, обмен и др.). Сокрытие вверенного имущества – это утаивание такого имущества, затрудняющее его изъятие органами, исполняющими соответствующий судебный акт (помещение имущества в специальный тайник или иное хранилище). Незаконная передача имущества – это любой переход имущества к третьим лицам (юридическим или физическим), совершенный без согласия органов предварительного расследования, прокурора или суда. Под осуществлением банковских операций с денежными средствами понимаются любые действия, связанные с движением денежных сумм (привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов) .

——————————–
Статья 5 Федерального закона РФ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 “О банках и банковской деятельности” (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357; и др.

5. По ч. 2 ст. 312 УК наказуемыми признаются следующие действия: 1) сокрытие имущества, подлежащего конфискации; 2) присвоение этого имущества; 3) иное уклонение от исполнения приговора суда по конфискации имущества.

Сокрытие имущества анализировалось выше при рассмотрении ч. 1 данной статьи. Присвоение представляет собой незаконное обращение имущества в свою пользу или в пользу третьих лиц. Иное уклонение может выражаться в любых действиях, направленных на воспрепятствование изъятию имущества при конфискации (обман судебного пристава-исполнителя о сохранности имущества, продажа имущества, представление иных ложных данных об имуществе, передача имущества третьим лицам для реализации и т.п.).

Состав преступления по конструкции объективной стороны – формальный. Преступление окончено при совершении вышеперечисленных действий.

6. Субъект преступления специальный – вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которому имущество было вверено под расписку, либо служащий кредитной организации, осуществляющий банковские операции с денежными средствами, либо лицо, которому имущество, подлежащее конфискации, было вверено для хранения под расписку.

7. Субъективная сторона состава преступления характеризуется виной в форме прямого умысла.

Операции с арестованным имуществом. Ответственность за нарушения налогового законодательства

Пунктом 1 ст. 72 НК РФ определено, что арест является одним из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Несоблюдение установленного порядка владения, пользования и распоряжения имуществом, на которое наложен арест, является основанием для привлечения виновных лиц к ответственности, предусмотренной ст. 125 НК РФ.

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества; поручительством; пеней; приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество; банковской гарантией. Арест может быть применен только для обеспечения взыскания налога, пеней и штрафов (п. 1 ст. 72 НК РФ).

Арест имущества налогоплательщика может применяться лишь с санкции прокурора и осуществляется налоговым или таможенным органом путем принятия соответствующего постановления, подписанного руководителем (заместителем) этого органа. При этом арест имущества налогоплательщика может быть произведен в случае, когда у налоговых или таможенных органов имеются достаточные основания полагать, что налогоплательщик может скрыться либо скрыть свое имущество с тем, чтобы избежать уплаты имеющихся недоимки, пени и штрафов (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 15.10.07 г. № Ф08-6766/2007–2520А).

Согласно п. 2 ст. 77 НК РФ арест имущества может быть полным или частичным.

Полным арестом имущества признается такое ограничение прав налогоплательщика-организации в отношении его имущества, при котором он не вправе распоряжаться арестованным имуществом, а владение и пользование им осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа.

Частичным арестом признается такое ограничение прав налогоплательщика-организации в отношении его имущества, при котором владение, пользование и распоряжение этим имуществом осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа.

Для того чтобы обеспечить исполнение обязанности по уплате налога за счет имущества, налоговый орган вправе наложить арест на имущество организации не ранее вынесения решения о взыскании налога за счет денежных средств на банковских счетах (электронных денежных средств) согласно ст. 46 НК РФ. Решение об аресте может быть принято, если у организации отсутствуют средства на счетах, этих сумм недостаточно либо инспекция не располагает информацией о счетах компании, реквизитах корпоративного электронного средства платежа (п. 3 ст. 77 НК РФ).

Порядок проведения ареста

Решение о наложении ареста на имущество организации оформляется руководителем налогового органа в виде постановления о наложении ареста, утвержденного приказом ФНС России от 3.10.12 г. № ММВ-7-8/662@ (далее — Приказ № ММВ-7-8/662@). Перед арестом имущества должностные лица, производящие арест, обязаны предъявить налогоплательщику решение о наложении ареста, санкцию прокурора и документы, удостоверяющие их полномочия (п. 9 ст. 77 НК РФ).

Читайте также:  Уголовная ответственность за невыплату алиментов

При производстве ареста составляется протокол об аресте имущества (приложение № 10 к Приказу № ММВ-7-8/662@). В этом протоколе либо в прилагаемой к нему описи перечисляется и описывается имущество, подлежащее аресту, с точным указанием наименования, количества и индивидуальных признаков предметов, а при возможности — их стоимости.

Все предметы, подлежащие аресту, предъявляются понятым и налогоплательщику-организации (его представителю). В случае нахождения имущества, подлежащего аресту, не в одном месте допускается составление нескольких протоколов об аресте. В протоколе должна быть отражена информация о предупреждении налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента об ответственности за несоблюдение установленного порядка владения, пользования и распоряжения арестованным имуществом.

В п. 12 ст. 77 НК РФ установлено, что отчуждение (за исключением производимого под контролем либо с разрешения налогового или таможенного органа, применившего арест), растрата или сокрытие имущества, на которое наложен арест, не допускаются.

Порядок проведения ареста имущества предусматривает обязательное наличие понятых, а также представителей налогоплательщика — законных (например, руководителя) и (или) уполномоченных (имеющих доверенность). Также при аресте имущества по инициативе налогового или таможенного органа может присутствовать специалист (например, оценщик). Всем присутствующим разъясняются их права и обязанности.

Нарушение данных требований является основанием для признания произведенного ареста незаконным. Так, ФАС Поволжского округа в постановлении от 6.04.04 г. № А55-7575/03–5 признал незаконным арест имущества налоговым органом, поскольку он был произведен без участия понятых и без санкции прокурора.

Штраф за нарушение НК РФ

В п. 2 ст. 209 ГК РФ определено, что собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

В заключение рассмотрим примеры из судебной практики. Так, в постановлениях ФАС Уральского округа от 12.10.04 г. № Ф09-4378/04-АК и от 14.12.04 г. № Ф09-5333/04-АК разъясняется, что передача налогоплательщиком арестованного имущества в уставный капитал дочерней организации без разрешения налогового органа образует состав налогового правонарушения, предусмотренного ст. 125 НК РФ.

Статья 312 УК РФ. Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации

1. Растрата, отчуждение, сокрытие или незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, а равно осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, –

наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества –

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Комментарии к ст. 312 УК РФ

1. Объектом преступления является нормальное функционирование суда, органов предварительного расследования и уголовно-исполнительной системы. Предмет преступления – имущество, которое подвергнуто описи или аресту.

Имущество, принадлежащее обвиняемому, подозреваемому, ответчику по гражданскому делу, может быть подвергнуто описи или аресту. О наложении ареста на имущество составляется постановление судьи или определение суда (см., например, ст. 29 УПК РФ), а само имущество подвергается описи. Это имущество передается на ответственное хранение.

Опасность незаконных действий в отношении указанного ст. 312 имущества в том, что они существенно затрудняют либо даже исключают возможность возместить ущерб, причиненный преступлением или иным правонарушением, осуществить конфискацию имущества, назначенную по решению суда.

2. Объективная сторона заключается в растрате, отчуждении, сокрытии или незаконной передаче имущества, а также в осуществлении служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест.

Растрата означает израсходование имущества самим лицом, которому оно вверено. Отчуждение – это форма растраты, которая состоит в передаче (продаже, дарении и т.п.) другим лицам указанного в законе имущества. Сокрытие представляет собой действия, направленные на утаивание имущества, лишающие или существенно затрудняющие его изъятие органами правосудия. Незаконная передача характеризуется двумя моментами: во-первых, переводом имущества во владение или в пользование третьих лиц и, во-вторых, незаконностью этих действий.

Согласно Федеральному закону от 02.12.90 N 395-1 “О банках и банковской деятельности” к кредитным организациям относятся банк, небанковские кредитные организации, иностранный банк.

СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

В гражданском судопроизводстве арест на счет должника может быть наложен как мера по обеспечению иска (ст. 140 ГПК РФ) и как мера по обеспечению исполнения судебного решения (ст. 213 ГПК РФ). Уголовно-процессуальное право допускает возможность ареста имущества, включая денежные средства, находящиеся на счете в кредитной организации (ст. 115 УПК РФ).

Нарушение служащим кредитной организации требований, вытекающих из ареста счета, в частности по производству платежей, расторжению договора банковского счета и т.п., образует объективную сторону преступления, предусмотренного комментируемой статьей.

3. Преступление имеет материальный состав, считается оконченным с момента причинения имущественного ущерба. Между действиями виновного в форме растраты, отчуждения, сокрытия и т.п. и наступившими последствиями должна быть установлена причинная связь.

4. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Конкретное содержание вины зависит от субъекта преступления. В первом случае виновный осознает, что имущество подвергнуто описи или аресту и вверено ему для сохранения, предвидит, что своими действиями причинит материальный вред государству, соответствующим органам или учреждениям, предприятиям или организациям, гражданину, и желает этого. Во втором случае служащий кредитной организации осознает, что незаконно осуществляет банковские операции с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, предвидит, что в результате его действий будет нанесен вред, и желает этого.

5. Субъект преступления в законе определен двояко. Во-первых, им могут быть лица, которым вверено на сохранение имущество, подвергнутое аресту или описи; во-вторых, это служащие кредитной организации, осуществляющие банковские операции с денежными средствами, на которые наложен арест.

6. Действия должностного лица, совершенные с использованием служебных полномочий, в зависимости от их содержания подлежат квалификации по ч. 3 ст. 160 или ст. 285 УК.

7. В ч. 2 ст. 312 предусмотрена ответственность за сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества. Таким образом, здесь речь идет уже об ином предмете преступления. Если в ч. 1 комментируемой статьи говорится об имуществе, подвергнутом описи или аресту, то в ч. 2 – об имуществе, подлежащем конфискации по приговору суда.

Формы проявления преступления (сокрытие или присвоение), по существу, те же, что и в отношении описанного или арестованного имущества. Иное уклонение от исполнения приговора суда может также заключаться в разных действиях, суть которых одна: исключить возможность изъятия и передачи государственным органам конфискованного имущества.

Обязательными признаками преступления, помимо указанного в законе деяния, являются наступление преступного последствия в виде имущественного ущерба государству и причинная связь между действиями и наступившими последствиями.

Состав преступления имеет место лишь в том случае, если указанные в законе действия совершены лицом, которому имущество, подлежащее конфискации, вверено на сохранение.

Статья 312 УК РФ. Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации

Новая редакция Ст. 312 УК РФ

1. Растрата, отчуждение, сокрытие или незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, а равно осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, –

наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества –

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Комментарий к Статье 312 УК РФ

1. Объектом преступного посягательства, предусмотренного ч. 1 коммент. статьи, являются общественные отношения, обеспечивающие исполнение гражданского иска или возможную конфискацию имущества.

2. В соответствии со ст. 115 УПК в целях обеспечения гражданского иска или возможной конфискации имущества следователь обязан наложить арест на имущество обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия, или иных лиц, у которых находится имущество, приобретенное преступным путем. Наложение ареста на имущество является одной из мер обеспечения иска в гражданском процессе (ст. 139, 140 ГПК). Опись и арест имущества по определению суда в необходимых случаях производит судебный пристав-исполнитель.

3. Имущество, на которое наложен арест, передается по усмотрению следователя на хранение представителю поселковой или сельской администрации либо жилищно-эксплуатационной организации, или владельцу этого имущества, или иному лицу, которому должна быть разъяснена его ответственность за сохранность этого имущества, о чем у него отбирается подписка. В случае необходимости имущество, на которое наложен арест, может быть изъято.

Читайте также:  Административная ответственность за кражу в магазине

4. Объективная сторона состава преступления (ч. 1) может выразиться, во-первых, в растрате, отчуждении, сокрытии или незаконной передаче имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенных лицом, которому это имущество вверено, а во-вторых, в осуществлении служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест.

4.1. Предметом преступного посягательства для первой из указанных форм выступает имущество, подвергнутое описи или аресту и переданное под ответственное хранение. Поскольку речь идет о преступлении против правосудия, предметом может быть лишь имущество, которое было подвергнуто аресту или описи в соответствии с законом. Предметом посягательства не могут признаваться вещи, необходимые самому владельцу или находящимся на его иждивении лицам, которые не могут быть подвергнуты описи или аресту.

4.2. При описании данной формы преступления законодатель прибег к альтернативным признакам, характеризующим деяние. Последнее может выразиться в растрате, отчуждении, сокрытии либо незаконной передаче определенного имущества.

4.3. Отчуждение имущества представляет собой разновидность его незаконной передачи, особенность которой выражается в изменении юридической судьбы данного имущества. Термин “незаконная передача” может истолковываться как иная незаконная передача, т.е. передача, не связанная с изменением юридической судьбы имущества. Объяснить отказ законодателя от употребления эпитета “иная” по отношению к передаче можно тем, что в качестве одного из возможных действий называется растрата имущества, совершение которой возможно без перемещения имущества от одного владельца к другому. Растрата есть потребление или израсходование имущества, подвергнутого на законных основаниях описи или аресту, лицом, которому это имущество было вверено. При наличии же признаков хищения содеянное должно квалифицироваться по совокупности ч. 1 ст. 312 и ст. 160.

4.4. Что касается сокрытия имущества, подвергнутого описи или аресту, то оно означает любые формы утаивания его от органов, исполняющих процессуальные акты.

5. Преступление окончено (составом) в момент совершения указанных деяний.

6. В качестве субъекта преступного посягательства, совершенного в данной форме, законодатель называет лицо, которому арестованное или описанное имущество вверено. Наличие указанного признака субъекта посягательства означает, во-первых, наделение этого лица полномочиями по владению и хранению данного имущества, во-вторых, возложение на него ответственности за сохранность данного имущества, которая среди прочего предполагает запрещение расходовать, потреблять, передавать без согласия компетентных органов имущество иным лицам, а также обязанность предъявлять данное имущество по требованию правоохранительных или исполняющих решение или приговор органов. Наделение такого лица соответствующими обязанностями и правами оформляется тем, что у него отбирается расписка.

Важно обратить внимание на два обстоятельства: во-первых, физическая передача имущества ответственному лицу не является обязательным условием для констатации состава преступления, предусмотренного ч. 1 коммент. статьи; во-вторых, лицо, которому принадлежит описанное или арестованное имущество, не исключается из числа субъектов преступного посягательства, так как имущество может быть вверено именно ему.

7. Второй формой совершения преступления выступает производство банковских операций с денежными средствами и вкладами, на которые наложен арест. Понятие банковских операций дается в Законе о банках. Им же определяется круг кредитных организаций, уполномоченных производить данные операции (банки или организации, имеющие соответствующую лицензию ЦБР: финансовые и трастовые компании, инвестиционные органы, ломбарды и др.).

8. Служащие кредитной организации являются субъектами посягательства, совершаемого в данной форме.

9. Деяние, предусмотренное ч. 1 коммент. статьи, совершается с прямым умыслом. Виновному лицу известно, что на имущество в соответствии с законом наложен арест или оно подвергнуто описи, что имущество передано ему под ответственное хранение, что оно обязано по первому требованию предъявить данное имущество компетентным органам, и осознает, что незаконно потребляет, расходует, скрывает или передает другим лицам это имущество, в результате чего затруднительными становятся возмещение ущерба, решение иных восстановительных задач правосудия или исполнения наказания в виде конфискации имущества. Применительно к служащему кредитной организации важно установить, что такому служащему известно о наложении ареста на денежный вклад и тем самым он осознает, что производимые по вкладам операции запрещены законом.

10. Часть 2 коммент. статьи направлена на защиту общественных отношений, обеспечивающих обязательность судебного приговора в части конфискации имущества.

11. Объективная сторона состава преступления (ч. 2) может выразиться в двух различных формах: а) сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда; б) уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества.

11.1. Первая из указанных форм всегда связана с воздействием на определенный предмет – имущество, подлежащее конфискации по приговору суда.

11.2. Понятие “сокрытие имущества” не вызывает особых затруднений. Речь идет о любых действиях, направленных на утаивание имущества от органов, уполномоченных на исполнение приговора в части конфискации имущества. Сложнее решается вопрос о толковании понятия “присвоение”. В ст. 160 присвоение рассматривается как одна из форм хищения чужого имущества. Законодатель в данном случае имел в виду не присвоение имущества, а его приобретение. Что же касается присвоения подлежащего конфискации имущества, являющегося формой хищения, то оно имеет иную направленность и должно дополнительно преследоваться по ст. 160.

12. Сокрытие и присвоение имущества, подлежащего конфискации, есть форма уклонения от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества, поскольку законодатель, говоря об уклонении, использует местоимение “иное”. Следовательно, субъектом сокрытия или присвоения соответствующего имущества, так же как и иных форм уклонения от исполнения данного вида наказания, могут быть признаны лишь лица, на которых законом возложена обязанность подобного рода и от которых зависит исполнение приговора суда в части конфискации имущества.

13. Для данного состава преступления, как и для иных преступлений против правосудия, характерен прямой умысел. В содержание умысла виновного входит: а) знание о вступлении в силу обвинительного приговора суда; б) осознание факта утаивания имущества от компетентных органов (при сокрытии) либо обращение его в свою пользу (при присвоении), осознание факта невыполнения обязанности, связанной с исполнением приговора в части конфискации имущества, и наличия возможности ее выполнить (при ином уклонении); в) осознание того факта, что все указанные действия (бездействие) осуществляются по отношению к имуществу, подлежащему конфискации.

14. Деяния, предусмотренные ч. 1 статьи, отнесены законодателем к категории преступлений небольшой тяжести, а ч. 2 – к категории преступлений средней тяжести.

Другой комментарий к Ст. 312 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. Предметом преступления выступает имущество, подвергнутое описи или аресту (ч. 1 ст. 312 УК РФ), подлежащее конфискации (ч. 2 ст. 312 УК РФ).

2. Объективная сторона включает одно или несколько альтернативных деяний: растрата, отчуждение, сокрытие, незаконная передача описанного или арестованного имущества, совершение банковских операций с арестованными денежными средствами во вкладах (ч. 1 ст. 312 УК РФ); сокрытие, присвоение имущества, подлежащего конфискации, иное уклонение от исполнения приговора суда о конфискации (ч. 2 ст. 312 УК РФ).

Как обозначение деяния понятие “растрата” тождественно тому, что применяется для определения одноименной формы хищения (ст. 160 УК РФ).

Отчуждение, в отличие от незаконной передачи, предполагает переход права собственности на предмет преступления.

Сокрытие имущества заключается в его утаивании от лиц, полномочных осуществить взыскание за счет предмета преступления.

Перечень банковских операций перечислен в ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 “О банках и банковской деятельности”.

Присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, выражается в оставлении его у себя, отказе выдать предмет конфискации уполномоченным должностным лицам. Термин “присвоение” используется в данном случае потому, что в момент вступления в силу обвинительного приговора предмет, подвергаемый конфискации, перестает принадлежать тому, у кого он находился (конфискуемое имущество, полученное его обладателем преступным путем, не принадлежит субъекту с начала фактического владения; соответствующий судебный акт подтверждает неправомерность последнего).

Иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества выражается в незаконной передаче предмета преступления, его реализации, уничтожении и др.

Моментом окончания преступления является время совершения действий, образующих объективную сторону. Последствия, в том числе в виде имущественного ущерба, не выступают признаком анализируемого состава.

3. Субъект преступления – специальный: лицо, которому вверено имущество, подвергнутое описи или аресту; служащий кредитной организации (ч. 1 ст. 312 УК РФ); субъект, в отношении которого вынесено решение о конфискации (ч. 2 ст. 312 УК РФ).

Если деяния, предусмотренные комментируемой статьей, совершаются иным лицом, его действия при прочих необходимых условиях квалифицируются как хищение (ст. 160 УК РФ), умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК РФ) или самоуправство (ст. 330 УК РФ).

Статья 312. Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации

1. Растрата, отчуждение, сокрытие или незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, а равно осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, —

наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Комментарий к Ст. 312 УК РФ

1. Объектом предусмотренных комментируемой статьей преступлений являются общественные отношении, обеспечивающие исполнение решения об описи имущества или наложении на него ареста, а также отношения, связанные с обеспечением гражданского иска и конфискации имущества.

Предметом данных преступлений является имущество (в том числе вклады), которое подвергнуто описи или аресту или подлежит конфискации по приговору суда. Решения об описи или аресте имущества могут быть приняты как после вынесения соответствующего судебного акта об удовлетворении гражданского иска или применения конфискации, так и до этого — в качестве средства обеспечения возможного в будущем решения, в том числе в соответствии со ст. ст. 139, 140 ГПК, ст. 115 УПК, ст. 104.1 УК. При этом предметом преступлений не может быть имущество, которое в соответствии с законом не подвергается аресту или конфискации.

Читайте также:  Ответственность за разглашение врачебной тайны УК РФ

2. Объективная сторона преступления проявляется в активных действиях: растрате, отчуждении, сокрытии или незаконной передаче имущества, осуществлении банковских операций с денежными средствами (вкладами) (ч. 1 комментируемой статьи), а также сокрытии или присвоении, а равно в ином уклонении от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества (ч. 2).

Составы преступлений, предусмотренных комментируемой статьей, изложены как формальные, не предусматривающие в качестве обязательного признака причинение материального ущерба, в связи с чем эти преступления, как правило, признаются оконченными с момента совершения указанных в статье действий.

В то же время, имея в виду, что согласно статье 160 Уголовного кодекса России присвоение и растрата признаются формами хищения имущества, т.е. преступлениями с материальным составом, аналогичные действия, предусмотренные комментируемой статьей, следует квалифицировать как оконченное преступление только при причинении ими соответствующего вреда.

Входящие в состав преступлений действия, соответственно, представляют собой: растрату — израсходование имущества, переданного для хранения; отчуждение — передачу в пользование третьим лицам путем мены, продажи, дарения; сокрытие — утаивание имеющегося у лица имущества от органов, исполняющих решения; незаконную передачу — передачу имущества без его формального отчуждения (сдача в аренду, выдача генеральной доверенности на транспортное средство); присвоение — обращение имущества в свою пользу; осуществление банковской операции с денежными средствами (вкладами) — незаконную выдачу денежных средств с вклада его владельцу, перевод денежных средств на другой счет.

3. Субъект преступления специальный: им может быть достигшее 16 лет лицо, которому имущество вверено под расписку, служащий кредитной организации, лицо, на которое в силу приговора возложена обязанность исполнять решение суда о конфискации имущества. То обстоятельство, что имущество лицу вверено, означает, что это лицо наделяется полномочиями по владению этим имуществом и его хранению, несет ответственность за его сохранность и обязано его выдать по требованию уполномоченного органа; при определенных условиях допускается использование имущества, но без его отчуждения, передачи, повреждения или уничтожения.

4. Имущество может передаваться для хранения как его владельцу или собственнику, так и органам местной администрации, жилищно-эксплуатационной организации, специализированным организациям (включая коммерческие). О передаче имущества на хранение должна быть составлена расписка.

5. Субъективная сторона преступлений, предусмотренных как ч. 1, так и ч. 2 комментируемой статьи, характеризуется прямым умыслом, при котором лицо осознает: наличие принятых уполномоченными органами решений об описи или аресте имущества либо приговора суда о назначении конфискации имущества; факт возложения на него ответственности за сохранность данного имущества; незаконный характер совершаемых им действий в отношении имущества.

Цели и мотивы действий влияния на квалификацию не оказывают.

Можно ли продать машину, если она в аресте, и как это сделать правильно? Особенности процедуры

Иногда беспечность, невнимательность или тяжелая жизненная ситуация приводят к наложению ареста на транспортное средство. И тогда может возникнуть необходимость срочно продать авто, чтобы урегулировать создавшуюся проблему.

Продажа арестованного автомобиля представляет собой сложную, но вполне выполнимую задачу. Поскольку причин, которые могут привести к аресту машины, много, то и способы решения данной проблемы есть разные. Рассмотрим в статье, как можно реализовать транспортное средство, если оно в аресте, каковы особенности подобной сделки и другие нюансы.

Что значит арестованное ТС?

При этом владельцу ТС запрещается им распоряжаться, то есть совершать любые действия: постановку и снятие с учета в ГИБДД, продажу, дарение, в некоторых случаях — даже пользование. Вообще, если такая возможность имеется, то машину, находящуюся под арестом, могут предать на хранение другим, уполномоченным на это лицам.

Кто инициирует процесс?

Инициировать арест могут:

  • суд при удовлетворении иска какой-либо организации, если у автовладельца перед ней возникла значительная задолженность;
  • судебные приставы в случаях, когда у собственника авто есть разного рода задолженности по оплате штрафов, алиментов и услуг ЖКХ;
  • ГИБДД;
  • налоговые органы при возникновении налоговой задолженности;
  • органы таможни, когда нарушается процедура растаможивания автомобиля, привезенного из-за границы;
  • следственные органы в случае, если транспортное средство является вещественным доказательством уголовного судопроизводства.

Можно ли реализовать арестованный автомобиль?

По закону продать машину в аресте нельзя, не убрав основания для введенных санкций. Поэтому автовладельцу требуется предпринять необходимые действия для снятия с ТС обременения, например:

  1. оплатить задолженности;
  2. правильно оформить документы, если их неверное оформление явилось причиной наложения санкций;
  3. уточнить правомерность ареста, так как не всегда он бывает наложен правильно, и подать заявление в суд с целью получения решения суда о неправомерных действиях по аресту ТС.

Как реализовать такое ТС?

Самый лучший способ продать обремененный санкциями автомобиль — сначала вывести машину из ареста, для решения проблемы следует:

  1. Выяснить причину санкций.
  2. Устранить основание для ареста, а именно: погасить задолженности или постараться заменить обеспечительный арест авто другим ценным имуществом, добиться отмены санкций в случае их неправомерного применения и др.
  3. Отнести судебному приставу документы об устранении причины обременения транспортного средства.
  4. Получить в течение 2 дней постановление о снятии ареста с авто, желательно вместе с заверенной копией.
  5. Сдать в ГИБДД копию квитанции об оплате долга и заверенную копию постановления суда о снятии санкций с автомобиля.
  6. Удостовериться, что на сайте Госавтоиспекции больше нет сведений об ограничительных мерах на транспортное средство.
  7. Совершить стандартные действия по продаже автомобиля.

Но часто автовладельцы не могут в силу жизненных обстоятельств идти по такому пути и выбирают один из трех способов продажи автомобиля под арестом: продажу по доверенности, специализированной фирме или по частям.

По генеральной доверенности

Владелец обремененного транспортного средства вправе оформить генеральную доверенность на покупателя, по которой он будет ездить на авто, пока собственник решает вопросы по снятию с машины санкций.

В компанию, которая занимается выкупом подобного транспорта

Данный способ удобен для автовладельца тем, что позволяет переложить на фирму, специализирующуюся на продаже машин с обременениями, все хлопоты и хождения по учреждениям, чтобы снять ТС с ареста, а также его реализацию в короткий срок.

Однако продажа через фирму-посредника чревата заниженной по сравнению с рыночной ценой на авто и невозможностью продать машину, находящуюся в эксплуатации от 10 лет и больше ввиду низкой ликвидности.

На запчасти

Некоторые собственники машин пытаются продать их по частям. Такой способ невыгоден тем, что быстро его осуществить не получится. Но главная опасность заключается в том, что данный способ нелегальный. Автовладелец по закону несет ответственность за сохранность арестованного имущества, и нарушение установленного судебным приставом режима может привести к уголовной ответственности по статье 312 УК РФ за сокрытие или растрату.

Что будет за продажу такого авто?

При аресте ТС судебный пристав выдает собственнику оформленные документы, подтверждающие факт хранения машины у автовладельца, при этом он предупреждается об уголовной ответственности за незаконную продажу авто по статье 312 УК РФ за растрату, сокрытие или его незаконную передачу.

Наказание по данной статье закона в зависимости от тяжести совершенного преступления карается:

  • штрафом от 80 тысяч рублей до 500 тысяч рублей;
  • штрафом в размере заработка за период от 6 месяцев до 3 лет;
  • обязательными работами сроком до 480 часов;
  • принудительными работами сроком от 2 до 3 лет;
  • арестом на срок до шести месяцев;
  • лишением свободы на срок до 2 лет либо 3 лет со штрафом до 80 тысяч рублей или заработка за период до шести месяцев.

Особенности продажи

В лизинг в Сбербанке

Когда клиент Сбербанка не выполняет свои обязательства по выплатам за кредит или лизинг автомобиля, банк вправе изъять его у клиента в счет погашения долга. Порядок продажи машины банком следующий:

  1. Судебные приставы по решению суда об аресте авто по иску банка арестовывают машину, помещают ее на стоянку, забирают у автовладельца документы.
  2. Приглашенный специалист-оценщик проверяет технические свойства транспортного средства и называет ориентировочную цену.
  3. Сбербанк через свою дочернюю компанию «Сбербанк Лизинг» осуществляет продажу автомобиля в лизинг. Об этом подробнее мы писали здесь.

Данный вид продаж становится популярной формой покупки авто, поскольку имеет ряд преимуществ:

  • невысокая цена, как правило, ниже рыночной, что обусловлено стремлением банка быстрее получить оборотные средства;
  • юридическая чистота и полная законность сделки;
  • отсутствие необходимости платить первоначальный взнос, так как стоимость машины, бывшей в эксплуатации, сравнительно невелика;
  • невозможность купить старый автомобиль, так как имеются ограничения по возрасту — от 3 лет для российских авто и из стран СНГ до 7 лет для корейских, японских, европейских и американских авто;
  • возможность данной процедуры для ИП и юрлиц.

Судебными приставами

При конфискации судебными исполнителями арестованного ТС продажа авто производится по следующей схеме:

  1. Приставы забирают у собственника документы на авто, машину определяют на спецстоянку и опечатывают.
  2. Приглашается оценщик, который проверяет техническое состояние машины и определяет ее стоимость.
  3. Назначается дата проведения аукциона.
  4. Через СМИ не позднее, чем за месяц проведения аукциона, делается объявление.
  5. Производится сбор заявок на участие в аукционе.
  6. Проводится аукцион.
  7. Заключается ДКП с новым владельцем ТС.
  8. Вырученные средства направляются не погашение долга.

  • приставы должны найти покупателя машины не более, чем за 2 месяца;
  • если авто не будет продано в течение 1 месяца, его стоимость снижается вдвое;
  • после 2 месяцев невозможности продать авто взыскателю предлагается взять само ТС для полного или частичного погашения долга;
  • ТС возвращается владельцу и поступает в его полное распоряжение, если взыскатель откажется его забрать;
  • всеми действиями по продаже машины занимается специализированная контора, имеющая необходимые лицензии, сами судебные приставы не вправе заниматься продажей.

Продать арестованный автомобиль можно, но только действуя в рамках закона, в противном случае продавцу грозит уголовное преследование. Выбор способа продажи в каждом случае зависит от обстоятельств. Однако важно помнить, что любой из вариантов будет убыточным для автовладельца, поэтому следует с осторожностью подходить к покупке машины в кредит.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Ссылка на основную публикацию