Как инициировать налоговую проверку ООО

Как инициировать налоговую проверку

Ст 89 НК РФ. Выездная налоговая проверка.

Нежданные гости в лице сотрудников ИФНС могут нагрянуть к налогоплательщику с проверкой в любой момент.

Первые на очереди — те предприятия, которые ранее уклонялись от уплаты налогов через участие в незаконных схемах и миминизировали свои налоговые обязательства. Именно эти организации в зоне риска.

Как проходит выездная налоговая проверка, как избежать негативных последствий и обезопасить себя от возможных санкций со стороны налоговиков — об этом в нашей статье.

Проведение выездной налоговой проверки: сроки, порядок и что проверяют.

Перечень проверяемых организаций строго конфиденциален, предназначен для внутреннего использования ИФНС, а потому нигде не публикуется. Так что налогоплательщики узнают о предстоящей проверке только тогда, когда получают решение о ее проведении. По-другому никак.

Длится выездная налоговая проверка обычно 2 месяца. Но сроки продлевают до 4 месяцев и даже до полугода, если:

Проверяется очень крупная фирма.
У проверяемого объекта есть территориально обособленные отделы и филиалы.
На проверяемом предприятии случилось подтопление, пожар и иной форс-мажор.
Проверяющие в рамках аудита получили дополнительную информацию о нарушениях, которые требуется изучить.
Проверяемый объект затягивает процесс — не предоставляет инспекторам установленную в этом случае документацию.

Иногда налоговики запрашивают необходимые сведения у контрагентов, госорганов других государств, проводят экспертизы. Время, занятое этими процедурами, в период проверки не засчитывается.

Выездные проверки контроллеры проводят группами, в которых всегда есть ответственный. Помимо того, что ответственный инспектор собирает информацию, проверяет фирму, он также руководит действиями других контроллеров и оформляет итоги проверки.

Юристы раскрывают секреты: как пережить налоговую проверку

Трудовая инспекция по жалобе проверку проводит и в случае выявления нарушения выдает работодателю предписание. Хотя по сути ГИТ является надзорным органом, а не органом по разрешению трудовых споров, на практике такие предписания успешно обжалуются в суде. Так, суды поясняют, что цель предписаний — защита нарушенных прав сотрудника.

Как на практике проходят выездные и камеральные налоговые проверки?

Выездные проверки более тщательны, чем камеральные. В ходе них инспекторы всегда стремятся выявить существенные недочеты и даже признаки нарушений НК РФ. Проверяемые объекты отбираются по особым критериям, которые отражены в Концепции, утвержденной приказом ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/[email protected]

Цель выездной проверки — проконтролировать, как налогоплательщик исполняет налоговые обязательства по одному или нескольким видам налогов за последние 3 года. В ходе камеральной инспекторы проверяют правильность начисления и уплаты конкретного налога за отдельно взятый период (месяц, квартал, полгода).

Рассмотрим другие отличия:

Выездные проверки проводят на проверяемом объекте (если это невозможно, то аудит проводят непосредственно в отделении ФНС). Камеральную проводят на территории налоговой инспекции.
Выездную проверку всегда инициирует ФНС, однако среди контроллеров значатся исключительно налоговики. В камеральной нередко участвуют полицейские и сотрудники Следственного комитета в качестве проверяющих.
По результатам выездных налоговых проверок предприятиям часто доначисляют налоги, пени и штрафы. Но это еще не все. Если есть основания, проверяемый объект могут привлечь к уголовной ответственности или инициировать процедуру его банкротства. Кроме того, на контролирующих лиц могут возложить субсидиарную ответственность. Что касается камеральной проверки, здесь все не так серьезно. По ее окончании у фирмы могут потребовать уточненную декларацию, доплатить пени или налоги, уплатить штраф (в случае несвоевременной подачи декларации).

Как подать жалобу в трудовую инспекцию на работодателя?

Рассмотрев полученное заявление (в течение одного дня, следующего за моментом получения документа) прокурор выносит одно из следующих решений:

о согласовании проведения проверки;
об отказе в согласовании проведения контрольных мероприятий.

Полномочия трудовой инспекции при внеплановой проверке Совершая надзорные действия за соблюдением трудовых норм государственные инспекторы, имеющие удостоверения установленного образца, имеют право:

беспрепятственно проникать на объекты с любыми организационно-правовыми формами и формами собственности;
совершать запрос документов, объяснений и сведений, затрагивающих гражданские трудовые права, у работодателей или их представителей, у властных органов любого уровня;
изымать образцы используемых на производстве материалов и веществ с целью проведения диагностики.

Внеплановая проверка трудовой инспекции по жалобе работника

Может ли работник обратиться в ГИТ по истечении срока исковой давности? ТК РФ умалчивает о сроках обращения работника в трудовую инспекцию. В ст. 392 кодекса установлены лишь сроки обращения в суд, которые, в сущности, являются сроками исковой давности. В связи с этим распространена ситуация, когда работник подает жалобу в ГИТ по истечении указанных сроков.

Администрирование страховых выплат, УСН

Налоговики контролируют внесение страховых взносов в ФСС, ПФР, ФФОМС по налоговым правилам.

Расчёт предоставляется ежемесячно, не позже 30 числа текущего месяца (за предыдущий месяц). Оплата же осуществляется в следующем месяце, до 15 числа.

С 1.01.17 получат право пользования данной системой плательщики, чей совокупный доход за 9 месяцев не превысил 90 млн. рублей. Если же за год он не превысит 120, работа в УСН продолжится. Предельная остаточная стоимость средств в условиях перехода на УСН не должна превышать 150 млн. рублей.

По нулевой ставке налогообложения

Применяется для магистральных газопроводов и добычи газа. Сюда же относятся разработка полезных ископаемых, недр, производство гелия, объекты капитального строительства. Полный перечень объектов утверждён правительством РФ.

В поощрительных выплатах

Не облагаются налогами единовременные поощрительные выплаты по спортивным проектам. А именно: выплаты за призовые места в играх Олимпийских, Сурдлимпийских, Паралимпийских участникам и их тренерам (специалистам, участвующим в подготовке).

Виды проверок

Проверки представлены камеральными и выездными, плановыми и внеплановыми.

Камеральная проверка

Проводится в налоговом органе с использованием данных налоговых деклараций. Правомерна проверка документации, если (ст. 88 НК РФ):

в декларации заявлен налог к бюджетному возмещению;
подана заявка организацией на уменьшение налога, увеличение суммы убытков через 2 года после первой декларации;
обнаружен ряд несоответствий или противоречий;
заявлено использование налоговой льготы.

При выявлении правонарушений по итогам камеральной проверки может быть инициирована выездная.

Неудобное время для допроса

Понятие неудобного времени в Налоговом законодательстве не сформулировано. То есть Вас могут вызвать на допрос, если даже свидетель находится в отпуске, учится или болеет. Налоговый орган не должен ни с кем согласовывать возможность допроса свидетеля, не должен заранее объявлять список интересующих его вопросов.

Свидетель не имеет права не прийти на допрос, мотивируя это тем, что ему ничего не известно об интересующих инспектора фактах. В любом случае, даже если человек ничего не знает по интересующим инспектора вопросам, то он все равно является свидетелем и должен прийти на допрос, ответить на вопросы так, как может (то есть сказать, что не знает ничего, поскольку, например, это не входит в круг его обязанностей, этим занимается другой специалист, либо он был в отпуске).

Если работник не может прийти на допрос, то целесообразно представить соответствующие документы:

документы, свидетельствующие о нахождении в командировке, например, билеты, документы о бронировании и оплате гостиницы.

Как можно инициировать внеплановую проверку?

Перед тем, как натравить налоговую на организацию, следует понять следующие аспекты:

Налоговая не будет реагировать на жалобу, если не сможет установить личность того, кто ее подал. Т.е. анонимность жалобы исключается.
Налоговая проверяет бухгалтерские документы, а там как раз все может быть оформлено правильно.

Может ли участник ООО с долей менее 10% инициировать налоговую проверку

участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества;

Привлечение аудитора для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества обязательно в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

Дополнительные права, предоставленные определенному участнику общества, в случае отчуждения его доли или части доли к приобретателю доли или части доли не переходят.

Участники общества имеют также другие права, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Налоговая проверка ООО

Более правильно инициировать аудиторскую проверку ООО, даст больший положительный результат, налоговики они только налоги считют, остальное их мало интересует.

Такая проверка налоговым органом осуществляется, в целях установления нахождения юрид. лица по юридическому адресу.

Тема: Как организовать проверку для фирмы?

Опции темы

Поиск по теме

Как организовать проверку для фирмы?

У меня возник не стандартный вопрос. Как организовать проверку для фирмы налоговой?

История слишком большая и длительная, но в в кратце – двое учредителей не поделили бизнес.
Пока один был вынужден находится на лечении, другой вел все дела (был в том числе директором). Все сделки проводил мимо кассы, якобы фирма почти не работала и следовательно прибыли фактически нет. Хотя на самом деле, бизнес шел очень хорошо.
На данный момент, фирма эта принадлежит другому учредителю. И с прежнего места съехала, но по новому месту еще не зарегистрировалась.

Читайте также:

Форма собственности по ОКФС для ООО

У обиженного учредителя очень сильное желание как-нибудь наказать своего компаньона.
Если ли какие способы?

Пишите письмо с подробным изложением всех обстоятельств дела и подтверждающих фактов. желательны контакты лиц, к-рые данные факты могут подтвердить.
в письме желательно указать суммы, к-рые недополучил бюджет в рез-те деят-ти фирмы ООО “. ” – это на налоговиков ой как действует (особнно в нынешней ситуации уменьшения их сборов)

конверт запечатываете и отправляете на имя руководителя УФНС, которому подчиняется инспекция, в к-рой и зарегистрирована эта фирма.
если нарушения действительно стоящие, то по идее уфнс должно направить контроль в ифнс с требованием провести предпроверочный анализ деятельности конторы и по рез-там найденного назначить плановуювнеплановую ВНП. а потом еще и отчитаться о выполненной работе.

для пущего страха в адресатах кроме уфнс можно указать еще и прокуратуру (или например унп). но это уже на собственное усмотрение.

в письме рекомендуется указывать свои контактные данные, по к-рым с вами, как со свидетелем, будет связываться инспекция и унп при проведении проверочных мероприятий.

Большое спасибо за совет. Скорее всего так и поступим.

Не поделился что ли?

Как, по- вашему, УФНС сможет без документов определить стоящие нарушения или нет?

Пишите письмо с подробным изложением всех обстоятельств дела и подтверждающих фактов. желательны контакты лиц, к-рые данные факты могут подтвердить.
в письме желательно указать суммы, к-рые недополучил бюджет в рез-те деят-ти фирмы ООО “. ” – это на налоговиков ой как действует (особнно в нынешней ситуации уменьшения их сборов)

Вот из-за таких как ты у. в потом и мочат друг друга. Это что-нормальное решение – заказать бывшего партнера? А может тот был прав, а не этот.

Замечание резонно.
К тому же, для таких дел надо запастись внушительной доказательной базой. Если деньги шли мимо кассы, а не просто наличились через поганки, то доказать что-либо крайне тяжело.
Следаки без доказательной базы склонны спускать такие дела на тормозах, пока не пройдут процессуальные сроки, а потом дело закрывают (им тоже лишнего гемора не надо).
Ну а цель-то, просто наказать? Ну не знаю .

Эт снова я. та, которая номер два.

“Вот из-за таких как ты у. в потом и мочат друг друга””

стыдно признаться, но когда-то я и занималась анализом и панированием как раз вот таких вот.
а ушла после того, как помер один из директоров, по к-рому провели мою запланированную проверку: после внп на него дело завели,и стали старика таскать по допросам. а сердце не выдержало (((

“Следаки без доказательной базы склонны спускать такие дела на тормозах, пока не пройдут процессуальные сроки, а потом дело закрывают (им тоже лишнего гемора не надо).”

речь-то шла о том, как в налоговую настучать )))

“Как, по- вашему, УФНС сможет без документов определить стоящие нарушения или нет?”

УФНС такой х-ней-мерней и не занимается, они и без таких стуканов до одиннадцати на работе сидят. (а тем более их сейчас еще и подсократили).

а вот если в инспекцию придет контрольное задание от уфнс с требованием в установленные сроки проанализировать, а потом и проверить деятельность ООО “. “, то тут уже инспекции не отвертеться. придется весь анализ и все результаты его подробненько изложить в уфнс.
Думаю, что сейчас у них доначисления резко подсократиться должны, а посему, господа обиженные, вам все карты в руки. (государство нуждается в вашей информации) – СТУЧИТЕ, ГОСПОДА, СТУЧИТЕ.

Читайте также:

Можно ли ликвидировать ООО с долгами

Как инициировать проверку налоговой инспекции для предприятия

Деятельность одного частного предпринимателя вызывает множество вопросов и недовольства со стороны потребителей. Можно ли инициировать проверку налоговой инспекцией с помощью обращения отдельного потребителя? Если да, то какие правила оформления подобной жалобы существуют? Какие доказательства недобросовестности предпринимателя нужно предоставить?

Инициировать проверку налоговой инспекцией предпринимателя обычный потребитель не может. Так как налоговая не решает с помощью проверки недобросовестность предпринимателя по отношению к его клиентам. Эта часть ответственности лежит на Роспотребнадзоре. Если клиентами выявлены какие-то нарушения непосредственно по отношению к потребителям, тогда жалоба подается в соответственный уполномоченный орган и он, путем контрольной проверки или методом тайного покупателя будет проверять указанного ИП.

Конечно, заинтересованное лицо может подать жалобу и в налоговую. Все выездные проверки этого органа полностью инициируются начальниками конкретного отдела, а также в процессе составления плана проверок учитываются и поданные жалобы и заявления граждан. Стоит отметить, что подобные жалобы не могут касаться непосредственно качества оказания услуг. Это не является поводом для проверки НИ. Налоговая рассматривает только дела касающиеся нарушения законодательства в сфере налоговых отчислений или документальное оформление сделок:

Для подачи жалобы можно использовать как бланк заявления, так и в простой письменной форме, но в определенной последовательности:

в шапке указывается организация, или ФИО ответственного лица, к кому направляется заявление, ФИО заявителя и его контактные данные (телефон, адрес отправки ответного письма и адрес электронной почты);
В основной части расписываются причины обращения и излагается суть жалобы с подробным указанием нарушений, и если есть, прилагаются копии документов, подтверждающих факт нарушения законодательства.
В заключение указывается просьба о проведении проверки и приятии соответствующих мер по отношению к недобросовестному ИП. А также указывается лицо и адрес заявителя, куда необходимо будет отправить ответ с принятым решением.

Обратите внимание! Если к жалобе не будет приложено никаких доказательств о нарушениях, то вероятность проведения проверки будет близка к нулю. Беспочвенные обвинения не будут приняты к сведенью, особенно если подаваемые отчеты и декларации у ИП в норме.

Составленное обращение подается непосредственно в ту НИ, где зарегистрирован ИП, на которого составлена жалоба. Подается обращение в 2 экземплярах, и на втором принявшее лицо ставить подпись и дату принятия. На рассмотрение жалобы выделяется 30 календарных дней.

Как правило, если указанные правонарушения подпадают под налоговую проверку, то такой ИП будет включен в ближайший план для проведения камеральной проверки.

Внеплановые проверки могут быть возбуждены самой налоговой инспекцией на основе полученных жалоб или заявлений о возможных нарушениях законодательства в фирмах. Может ли учредитель инициировать налоговую проверку? Учредители фирм и организаций не имеют такого права, если ему нужны сведения о правильности ведения документации и уплате налогов, то он может нанять независимую аудиторскую фирму и провести полный аудит предприятия. Чаще всего инициаторами являются именно работники – бывшие или настоящие (подробнее про жалобы на работодателя по ссылке), если их трудовые права нарушаются, и возникает недопонимание с работодателем на этой почве.

Как можно инициировать внеплановую проверку?

Перед тем, как натравить налоговую на организацию, следует понять следующие аспекты:

Налоговая не будет реагировать на жалобу, если не сможет установить личность того, кто ее подал. Т.е. анонимность жалобы исключается.
Налоговая проверяет бухгалтерские документы, а там как раз все может быть оформлено правильно.

Как же поступить в том случае, если вы не хотите, чтобы работодатель узнал, что именно вы написали заявление? Как направить на фирму налоговую проверку, не выдавая себя? Как было изложено выше – анонимное письмо в налоговую не поможет, но можно написать заявление в инспекцию по труду. Эта организация обязана реагировать на анонимные жалобы по поводу нарушения трудового законодательства на предприятиях и скорее всего по результатам проверки задействует и налоговую.

Проверки деятельности налоговых инспекций

Куда подать жалобу в ИФНС или прокуратуру для проверка деятельности ИП (если ИП прекратил деятельность, но продолжает работать в качестве ИП)

Напишите в инспекцию по месту жительства заявление и его проверят. Должностные лица ИФНС имеют право проверять налогоплательщика и истребовать документы в рамках мероприятий налогового контроля (Глава 14 НК РФ).

Можете отправить и в налоговую, полицию, прокуратуру, сейчас нет проблем отправляйте жалобы в электроном виде с ч. 1 ст. 171 УК РФ преступлением признается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Налоговая инспекция ведёт выездную проверку деятельности индивидуального предпринимателя за 2008 и 2009 года. В 2011 году измерили торговые площади, они, конечно, изменились, т.к. проводили ремонт и реконструкцию. Имеют ли они право предъявлять претензии за 2008 и 2009 годы?

У налоговой инспекции в ходе плановой проверки возникли вопросы по деятельности предприятия (ООО) трехгодичной давности. За это время поменялись учредители и три директора. Кто из директоров обязан давать разъяснения инспекции по этим давним событиям и должен нести ответственность.

Сам был директором ООО Уточните срок нарушения суть нарушения

При проверке налоговой инспекцией хозяйственной деятельности об¬щества с ограниченной ответственностью выяснилось, что один из мага¬зинов, принадлежащих обществу, закупил крупную партию ликероводоч-ных изделий. В связи с тем что у общества не было лицензии на торговлю ликероводочными изделиями, налоговая инспекция сочла совершенную сделку ничтожной и потребовала взыскания всего полученного по сделке в доход государства.
Продавец — ликероводочный комбинат — заявил, что с его стороны ни¬каких нарушений закона не допущено. Кроме того, в уставе общества, предъявленном при заключении договора, предусмотрен такой вид дея¬тельности, как торговля ликероводочными изделиями.
Правомерны ли действия налоговой инспекции?

Здравствуйте, Олег! Действия сотрудников налоговых органов неправомерны.

На предприятии проводилась проверка хозяйственной деятельности налоговой инспекцией с января по февраль м-ц, в марте месяце по решению службы судебных приставов назначается еще одна аудиторская проверка, правомерно ли такое решение и имеет ли право организация просить отсрочку проверки, на время сдачи годового отчета.

назначение проведения аудита не входит в компетенцию приставов. Ваш вопрос не ясен: тема — трудовое право; ФНС проводит не аудиторские, а налоговые проверки …

Налоговая инспекция по результатам проверки деятельности акционерного общества
выявила факт хищения материальных ценностей начальником отдела сбыта данной организации. Материалы проверки были направлены в отдел милиции для возбуждения
уголовного дела, однако начальник отдела отказался возбуждать производство по делу на основании только одних данных проверки
при отсутствии соответствующего заявления со стороны руководителя организации.
А почему они отказали ведь начальника моего поймали на краже? На каком основании закона?

Налоговая инспекция никаким образом не может выявить факт хищения, поскольку такие действия не входят в компетенцию налоговых органов.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Налоговая инспекция провела проверку моей предпринимательской деятельности, насчитала штраф, часть которого я погасил наличкой, а остальная сумма находилась на моем расчетном счете, Однако в налоговой не было данных о том, что я имею расчетный счет и она подала на банкротство. Закончилось все моим действительным полным банкротством, так как я продолжал работать, на счет еще поступали деньги, конкурсный управляющий их просто украл. Могу ли я обратиться с иском на налоговую, так как ну если не я, то банк подает сведения об открытии счета, тем более я более 10 лет работал с этим счетом, перечислял с него налоги.

Николай Николаевич, в данной ситуации Вы сами виноваты, имея свой счёт, Вы не уплатили налоги, а обвиняете в этом налоговую инспекцию. Если налоговая инспекция не наложила арест на Ваш счёт, то почему Вы в добровольном порядке не перечислили с него деньги в счёт погашенгия долга. Здесь надо честно себе признаться, что вся вина лежит на Вас.

Константин, задачи по гражданскому праву нужно самостоятельно решать.

Согласен с коллегой. Смотрите НК РФ и ГК РФ (первые части). Это все, что я могу посоветовать.

Читайте также:

Штраф за неуплату УСН для ООО

На каком основании

Камеральные и плановые документальные проверки выпадают из зоны нашего интереса. Подходящих оснований в соответствующих статьях НКУ вы не сыщете.

Что же остается? Внеплановые документальные выздные/невыездные и фактические проверки.

Все подходящие под нашу ситуацию основания мы разместили в таблице.

Основания для проверок по полученной информации

Может ли физическое лицо санкционировать налоговую проверку на ООО?

Если мне известно, что ООО уклоняется от налогов, но нет прямых доказательств. Может ли быть санкционирована налоговая проверка, если я напишу письмо с реквизитами фирмы в налоговую?

Это право любого гражданина РФ. Однако, без доказательств, это закончится отпиской со стороны налоговой инспекции. Такими делами ОБЭП без доказательств не хочет заниматься, а у налоговой для этого просто нет времени.

Знаете, у нас 90% работодателей работают с “черной” бухгалтерией, “черной” кассой и т.п.

Но, подать заявление вы можете, только результата не ждите.

У нас на сайте статья: http://taktaktak.org/blog/posts/2014/10/o-chernoy-zarplate-obnalichke-i-n/ О “черной” зарплате, “обналичке” и неуплате налогов. Размышления о новом законодательстве

А пока хочется напомнить, что:

— за нарушение трудового законодательства работодатель несет административную ответственность по ст.5.27 КоАП РФ;

— уголовную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.199 УК РФ;

— административную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.122 НК РФ;

— статьей 47 ФЗ РФ от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм страховых взносов в ПФР в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов в виде штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов. А если данные деяния совершены умышленно, то влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.

Да, у Вас есть такое право. При составлении такого обращения обязательно укажите свои ФИО, так как анонимные обращения не рассматриваются.

Заявление подайте в 2 экз. – зарегистрировав у секретаря и проставив входящий номер и дату. Второй экземпляр оставьте у себя

Для грамотного составления обращения, жалобы в разные инстанции Вам поможет

Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)

Можете обратиться через интернет.

Статья 87 Налогового кодекса РФ предусматривает только два вида налоговых проверок: камеральные и выездные

Налоговый кодекс РФ:

Статья 89. Выездная налоговая проверка

1. Выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.

3. Выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться по одному или нескольким налогам.

4. Предметом выездной налоговой проверки является правильность исчисления и своевременность уплаты налогов.

Также Вы имеете право быть свидетелем по этому делу:

Налоговый кодекс РФ

Статья 90. Участие свидетеля

1. В качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля. Показания свидетеля заносятся в протокол.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_62088/?frame=15#p2147

и еще возможно пригодиться такая информация:

Камеральные и выездные налоговые проверки,

оформление их результатов, истребование документов, текст по ссылке:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_64218/?frame=3
© КонсультантПлюс, 1992-2015

Заявление вы подаете следующими способами (на выбор):

– через секретариат организации, чтобы на втором экземпляре вам поставили входящий номер и отметку должностного лица о приеме данного заявления;

– заказным письмом с заказным уведомлением о вручении и описью вложения;

– через курьерскую службу;

– с почты факсом или электронным письмом (если есть официальный электронный адрес).

Заявление в инстанции можете подавать через Инет на сайт этих организаций, ответ в этом случае в течение 30 дней.

Как написать заявление в инстанции поможет наша статья: http://taktaktak.org/blog/posts/2014/01/10204/ О форме заявления в любые инстанции

Viktoriya Kochetkova, эксперт

Диана Третьякова, эксперт

4 июня 2015, 00:47,
4 года назад
Рейтинг: 30

Рейтинг обращения определяется активностью обсуждения: числом комментариев и одобрений (лайков).

Фонд «Так-так-так» является членом
Глобальной сети журналистских расследований

Присоединяйтесь к сообществу сознательных, социально активных людей, знающих и готовых отстаивать свои права.

коррупция
финансы
авторское право
алименты
армия
выборы
гражданство
дети
договоры
документы
доступ к информации
жилье
ЖКХ
здоровье
избирательные права
имущество
Конституционные права
лишение прав
налоги и кредит
наследство
недвижимость
образование
пенсии
полиция
права потребителей
правосудие
предпринимательство
прокуратура
свобода слова
свобода совести
семья
собрания, митинги
собственность
субсидии и льготы
транспорт
трудовые отношения
уголовное право
частная жизнь
штрафы
экология

Адыгея респ.
Алтай, респ.
Алтайский край
Амурская обл.
Архангельская обл.
Астраханская обл.
Башкортостан респ.
Белгородская обл.
Брянская обл.
Бурятия респ.
Владимирская обл.
Волгоградская обл.
Вологодская обл.
Воронежская обл.
Дагестан респ.
Еврейская авт. обл.
Забайкальский край
Ивановская обл.
Ингушетия респ.
Иркутская обл.
Кабардино-Балкарская респ.
Калининградская обл.
Калмыкия респ.
Калужская обл.
Камчатский край
Карачаево-Черкесская респ.
Карелия респ.
Кемеровская обл.
Кировская обл.
Коми респ.
Костромская обл.
Краснодарский край
Красноярский край
Крым
Курганская обл.
Курская обл.
Ленинградская обл.
Липецкая обл.
Магаданская обл.
Марий Эл респ.
Мордовия респ.
Москва
Московская обл.
Мурманская обл.
Ненецкий авт. окр.
Нижегородская обл.
Новгородская обл.
Новосибирская обл.
Омская обл.
Оренбургская обл.
Орловская обл.
Пензенская обл.
Пермский край
Приморский край
Псковская обл.
Ростовская обл.
Рязанская обл.
Самарская обл.
Санкт-Петербург
Саратовская обл.
Саха (Якутия) респ.
Сахалинская обл.
Свердловская обл.
Севастополь
Северная Осетия – Алания респ.
Смоленская обл.
Ставропольский край
Тамбовская обл.
Татарстан, респ.
Тверская обл.
Томская обл.
Тульская обл.
Тыва респ.
Тюменская обл.
Удмуртская респ.
Ульяновская обл.
Хабаровский край
Хакасия респ.
Ханты-Мансийский авт. окр. – Югра
Челябинская обл.
Чеченская респ.
Чувашская респ.
Чукотский авт. окр.
Ямало-Ненецкий авт. окр.
Ямало-Ненецкий авт. окр.

Как инициировать налоговую проверку

Проверки деятельности налоговых инспекций

69 юристов сейчас на сайте 4106консультаций за 24 часа

Думаю, в вашей ситуации можно обратиться с жалобой в оба органа. Но можно только в прокуратуру, она сама проведет проверку. В силу ч.1 ст.21 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» предметом прокурорского надзора за исполнением законов являются соблюдение Конституции Российской Федерации и исполнение законов, действующих на территории Российской Федерации, органами местного самоуправления, их должностными лицами; соответствие законам издаваемых ими правовых актов.

Можете написать как в ИФНС, так и в прокуратуру (ст. 10 ФЗ «О прокуратуре РФ»). Пишите в два адреса.Хуже не будет. Согласно пункту 1 статьи 1 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» (далее — Закон о прокуратуре) Прокуратура Российской Федерации — единая федеральная централизованная система органов, осуществляющих от имени Российской Федерации надзор за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации. Проверки исполнения законов проводятся на основании поступившей в органы прокуратуры информации о фактах нарушения законов, требующих принятия мер прокурором. В силу пунктов 1, 2 статьи 22 Закона о прокуратуре прокурор при осуществлении возложенных на него функций вправе проверять исполнение законов в связи с поступившей в органы прокуратуры информацией о фактах нарушения закона, требовать от руководителей и других должностных лиц органов, указанных в статье 21 указанного Закона, выделения специалистов для выяснения возникших вопросов; проведения проверок по поступившим в органы прокуратуры материалам и обращениям, ревизий деятельности подконтрольных или подведомственных им организаций. Прокурор или его заместитель по основаниям, установленным законом, возбуждает производство об административном правонарушении, требует привлечения лиц, нарушивших закон, к иной установленной законом ответственности, предостерегает о недопустимости нарушения закона.

—ИП мог просто приостановить свою деятельность. а затем возобновить её вновь. ИП имеет право в любой момент приостановить свою деятельность на любой отрезок времени и возобновить ее снова. согласно ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Обратитесь в ИФНС. . Полиция занимается больше криминальными вопросами, а уголовная ответственность за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) начинается с незаконно полученного дохода в полтора миллиона рублей. Чтобы доказать данный доход нужна налоговая проверка, а ее еще нужно провести. . Данный вопрос также не находится в компетенции прокуратуры. Дело в том, что в силу статей 21, 26 Федерального закона «О прокуратуре РФ» при осуществлении надзора за исполнением законов, соблюдением прав и свобод граждан органы прокуратуры не подменяют иные государственные органы и должностных лиц, которые осуществляют контроль за соблюдением прав и свобод человека и гражданина, не вмешиваются в оперативно-хозяйственную деятельность организаций. Ваш вопрос не находится в компетенции прокуратуры, поэтому они просто перешлют ваше обращение в налоговую.

Добрый день Установлен единый предельный срок «глубины» проведения налоговой проверки, по результатам которой можно предъявить претензию налогоплательщику — он ограничен тремя годами (не считая года ее проведения) т.е. в Вашем случае с 2008 по 2010 гг. По результатам проводимой проверки, будет составлен акт, и вынесено решение, которое Вы сможете оспорить в суде.

Сам был директором ООО Уточните срок нарушения суть нарушения

Здравствуйте, Олег! Действия сотрудников налоговых органов неправомерны.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Государственной налоговой инспекцией проведена проверка финансово — хозяйственной деятельности производственного кооператива «Парус». В результате проверки установлен факт осуществления строительной деятельности без специального разрешения. В связи, с тем, что кооператив не имеет лицензии на занятие строительной деятельности, налоговая инспекция объявила совершенные сделки ничтожными и потребовала взыскания всего полученного по сделки в доход государства. Кооператив «Парус» с предъявленными требованиями не согласился, ссылаясь на то, что в его Уставе предусмотрен такой вид деятельности как строительство и капитальный ремонт зданий и сооружений, поэтому специального разрешения ему не требуется.
Правомерны ли требования ГНИ?
Заранее благодарю!

Уважаемая Надя! На основании ст. 49 ГК РФ отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» в ст. 17 п.1 пп.102 указано строительство зданий и сооружений, за исключением сооружений сезонного или вспомогательного назначения. В Положение о лицензировании деятельности по строительству зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом (утв. постановлением Правительства РФ от 21 марта 2002 г. N 174) указаны соответствующие требования. Таким образом если то, что Вы строите, подпадает под действия данных нормативно-правовых актов, то требования ГНИ правомерны.

Моя ситуация:
При проверке налоговой инспекцией хозяйственной деятельности ООО, выяснилось, что один из магазинов, принадлежащих ООО «Э», закупил крупную партию ликероводочных изделий. В связи с тем, что у ООО «Э» не было лицензии на торговлю ликероводочными изделиями, налоговая инспекция констатировала ничтожность совершенной сделки, и потребовала взыскания всего полученного по сделке в доход государства. Продавец – ликероводочный комбинат – заявил, что с его стороны никаких нарушений закона не допущено. Кроме того, в Уставе ООО «Э» предусмотрен такой вид деятельности, как торговля ликероводочными изделиями. Правомерны ли действия налоговой инспекции?
Спасибо заранее!

Константин, задачи по гражданскому праву нужно самостоятельно решать.

Согласен с коллегой. Смотрите НК РФ и ГК РФ (первые части). Это все, что я могу посоветовать.

На каком основании

Что же остается? Внеплановые документальные выздные/невыездные и фактические проверки.

Все подходящие под нашу ситуацию основания мы разместили в таблице.

Основания для проверок по полученной информации

Забрать могут даже единственное жилье. Как вести себя на выездной налоговой проверке?

«Яндекс» удаляет из сети ссылки про зятя Мишустина, героя расследований ФБК и BBC

Аптечный инстаблогер отметила день рождения в бане. Из-за сухого льда умерли три человека

«Атомстройкомплекс» вышел из «Бухты Квинс». Застройщик не будет спасать дольщиков

«Прикормленные при прошлой администрации застройщики становятся не у дел»

«Нам-то как жить? Эвакуируйте нас». На Урале новая точка протеста

«Самое грустное — когда сами директора путаются в показаниях». Ксения Фролова — о том, что делать до, после и во время налоговой проверки.

Управляющий партнер НПК «СТАТУС» Ксения Фролова рассказала, как налоговая выбирает претендентов на выездную проверку, какой информацией о вашей компании обладает ФНС и как вести себя, если вас все-таки пришли проверять.

— Список организаций-претендентов на выездную налоговую проверку определяется с помощью программы ФНС по внутренним показателям. Что принимают во внимание налоговики:

Подозрительно низкие суммы уплаченных налогов, несоизмеримые с масштабом деятельности организации.
Убытки на протяжении нескольких лет (два года и более).
Крайне низкая рентабельность, которая не мешает успешности бизнеса.
Подозрительно низкие зарплаты в процветающей фирме.
Зашкаливающий процент налоговых вычетов.
Существенный рост расходов, выше роста доходов на протяжении долгого периода.
Компания несколько раз становилась на учет и снималась с него в различных территориальных подразделениях налоговой.

Районная ФНС отрабатывает эти списки, выбирает наиболее перспективные и утверждает их в управлении. Если вам назначена выездная проверка, то инспектор знает основание доначислений, сумму доначислений и за счет чего эти доначисления будут изыматься. Таким образом, выездная налоговая проверка не назначается вслепую.

Также в 2018 г. в некоторых регионах инициаторами выездных проверок являлся ОБЭП. В доступе у ОБЭП базы ФНС, а именно, информация, которую отражает Программа АСК НДС-3. Как правило, свою работу ОБЭП начинает с поиска номинальных директоров в наиболее крупных организациях. Их вызывают повестками на допрос, в процессе которого добиваются признательных показаний о регистрации организации за вознаграждение. Таким образом, организации присваивается название «однодневка». Затем выясняют организации, по которым проходили крупные суммы сделок с «однодневками», и пишут уведомительные письма в налоговую об инициировании проверки совместно с ОБЭП. Налоговики в этом случае на своем уровне уже ничего не решают.

Что есть на вас у ФНС?

Рассмотрим информацию, которой сегодня владеет ФНС:

Внутренняя информационная база ФНС.

Программный комплекс ФНС, позволяет налоговикам сравнить сведения из книг покупок и книг продаж по цепочке от поставщика до конечного покупателя. Программа сверяет контрагентов, счета-фактуры и указанные в них суммы налогов.
АСК НДС-3, которая помогает налоговикам полностью автоматизировать процесс контроля за движением средств между счетами юридических и физических лиц. С помощью этой программы можно видеть финансовые цепочки, в том числе, уплачен ли НДС в этих цепочках, находить взаимозависимые компании и связанные с ними физические лица.
В ФНС для внутреннего пользования открыта информация по всем налоговым проверкам России, доказательная база инспекторов.

2. База ЗАГС, в которой можно проследить все родственные связи.

3. Информация, получаемая от банков, которые предоставляют аналитику по расчетным счетам, вас и ваших близких, данные по IP-адресам, с которых отправляются платежи.

4. ФНС контролирует все потоки наличности в онлайн-режиме, которые собираются в единую систему ФНС.

6. Информационные базы по сбору данных о маркированных товарах. С 2019 г. список товаров значительно увеличился.

7. Документы, полученные в рамках камеральных и выездных проверок, хранятся в районной инспекции до трех лет. Данными этих архивов инспекторы пользуются для проведения проверок в других районах и регионах. Они сопоставляют допросы одних и тех же людей в разный промежуток времени, анализируют ранее предоставленные документы и информацию.

Мероприятия, которые проводят для выявления нарушений налогоплательщиков, одинаковы как при выездной, так и при камеральной налоговой проверке:

Запрос, выемка документов
Допросы свидетелей в ФНС, ОБЭП, районная полиция
Экспертиза
Осмотр территории
Инвентаризация.

Что учесть налогоплательщику?

Налогоплательщикам необходимо заранее подготавливать доказательства своей правоты. А именно реальности сделок, отсутствия умысла. Потом, когда-нибудь, вы не успеете, время будет утеряно.

При возможных рисках работы с недобросовестными контрагентами необходимо:

1. Своевременно выявлять сомнительных контрагентов.

2. Заключая сделку, готовить документы при должной осмотрительности. Нельзя делать подборку документов только по рисковым контрагентам. Информацию необходимо собирать по всем значительным сделкам: фото и видеосъемка приема товара, услуг; скриншоты сайтов, писем, ксерокопии коммерческих предложений.

3. Одним из важных доказательств реальности спорной сделки является дальнейшее использование сомнительного товара (услуги) в организации. Необходимо заранее формировать документы по списанию материалов в производство, формировать путевые листы. Продумать экономический смысл приобретения услуг. Нельзя накапливать виртуальный товар на складах, в конце года вы сдаете отчетность, и налоговые органы видят все ваши остатки.

4. Необходимо анализировать кредиторскую задолженность — на момент истечения срока исковой давности по договорам, сделки по ликвидированным компаниям. Вовремя делайте переуступки, зачеты встречных требований.

Как обезопасить бизнес при дроблении

Правило первое: никакого стихийного открытия новых компаний. Оптимизация налогов — это проект. Необходимо провести подготовку к этому проекту и заранее определиться с числом участников новой бизнес-структуры.

Правило второе: никакой аффилированности юридических лиц. Во внимание берется не только прямая аффилированности, но и косвенная. Необходимо избегать нерыночных условий сделки, одинаковых сотрудников в организациях, одинаковой штатной бухгалтерии в организациях и т.п.

Правило третье: разделение бизнеса необходимо обосновывать деловыми целями. Например, компании в составе Группы могут продавать разные виды товаров, или их деятельность разграничена по территориальному признаку.

Правило четвертое: самостоятельность ведения деятельности каждого участника. Отсутствие самообеспечения — главная придирка налоговиков, наряду с взаимозависимостью. Каждый участник является самостоятельной бизнес – единицей, т. е. на балансе есть основные средства, он несет расходы, имеет расчетный счет и профильных специалистов в штате.

Одно из важнейших доказательств умысла — формальный документооборот. Всегда должны быть готовы и оформлены документы. В актах выполненных работ, накладных полная информация об услугах и товаре.

Что делать, если вам назначили выездную налоговую проверку?

Оповестить ваших контрагентов, уточнить все ли живы.
Оповестить всех сотрудников организации о возможных вызовах на допросы в ФНС и ОБЭП. Необходимо созвониться с уволенными, сотрудниками, декретниками (их вызывают в первую очередь). Сотрудники должны знать, в какой организации они работают, кто принимал их на работу и какой у них оклад.
Провести уборку в помещениях.
Перед допросами обязательно вспомнить цепочку взаимоотношений. Кто принимал товар, кто отпускал его в производство или покупателю, в каких амбарных книгах это зафиксировано.
Проверить работу пропускной системы, видеорегистрации, вся ли информация там указана.
Помнить о доставке товара, оборудования, спецсредств. Эта цепочка также будет проверена ИФНС. Транспорт — важная составляющая в доказательствах.

Какие доказательства приводят налоговики?

Спорная компания не могла вести финансово-хозяйственную деятельность (минимальные налоги, отсутствие штата, не находится на юридическом адресе, нет имущества, транзитные операции, на допросе директор отрицает свою причастность к деятельности компании).
Товар или услуга приобретены у третьего лица, не указанного в договоре, либо произведены вашей организацией без привлечения сторонних организаций.
Услуги отсутствовали или экономически не обоснованы.
Отсутствует подтверждение доставки товара или предполагаемое транспортное средство в этот день находилось в другом регионе, что подтверждается штрафом ГИБДД. Телефон, зарегистрированный на водителя, в это время также находился в другом регионе.
Физические лица, которые должны были участвовать в бизнес-процессе заключения контракта, доставки, получения и оприходования товара отрицают, что они знают спорную организацию. И самое грустное — когда сами директора путаются в показаниях.
Экспертиза подписей показала, что подпись недостоверна, либо налоговый инспектор сам выявил визуальное расхождение подписей.
У ваших контрагентов выявлен транзитный характер операций по расчетному счету.

Как выявляется дробление?

Разделенные организации осуществляют один вид деятельности, находятся по одному юридическому адресу, используют одни и те же помещения, персонал, имеют единую материально-техническую базу, одних заказчиков, представляют собой единый комплекс, вовлеченный в единый производственный процесс.
Ведение налоговой и бухгалтерской отчетности одними лицами, оказание услуг одним исполнителем.
Сотрудники организаций выполняют одну и ту же работу в соответствии с должностными обязанностями, у сотрудников может быть одежда с единым логотипом.
Организации совместно хранят бухгалтерские документы и документы по ведению финансово-хозяйственной деятельности, используют единый IP-адрес.
Расчетные счета компаний открыты одними и теми же лицами в одних и тех же банках.
Товарно-материальным обеспечением занимается один менеджер по снабжению.
В случае приближения получаемых доходов в одной из организаций группы взаимозависимых лиц к лимиту по «упрощенке» договоры с заказчиками либо расторгаются, либо заключаются дополнительные договоры с другой взаимозависимой организацией на тех же условиях.

В своих актах налоговики пишут всю информацию, в которой есть хоть малейшая зацепка в вашей добросовестности, иногда сильно преувеличивая вашу причастность. Не надо пугаться. После акта следует ваше возражение.

Доказать свою правоту реально, если вы заблаговременно об этом позаботитесь, даже если ваш контрагент, по мнению налоговой, сомнительный, а подписи недостоверны.

Если вашим поставщиком является организация супруги, — не беда. Главное — доказать реальность операций, экономически обосновать хозяйственную деятельность.

Задача налогоплательщика — оспорить факты, приведенные в актах выездной или камеральной налоговой проверки, найти нарушения налоговых органов, которые они допустили при проведении проверки, и грамотно на основе законодательных актов написать возражение на акт.

Методы взыскания недоимки:

Взыскание недоимки с физического лица, которое получило денежные средства, имущество компании (ст. 45 НК РФ).
Взыскание недоимки с фирмы, на которую был переведен весь бизнес (ст. 45 НК РФ).
Субсидиарная ответственность при банкротстве и после его завершения, уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и взыскание ущерба.

Арест может быть наложен даже на те активы директора, которые принадлежат не ему, а его семье и одновременно ему, в том числе даже на единственное жилье.

Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка...

Как инициировать налоговую проверку ООО

Как инициировать налоговую проверку

Юристы раскрывают секреты: как пережить налоговую проверку

Как на практике проходят выездные и камеральные налоговые проверки?

Как подать жалобу в трудовую инспекцию на работодателя?

Внеплановая проверка трудовой инспекции по жалобе работника

Администрирование страховых выплат, УСН

По нулевой ставке налогообложения

В поощрительных выплатах

Виды проверок

Камеральная проверка

Неудобное время для допроса

Как можно инициировать внеплановую проверку?

Может ли участник ООО с долей менее 10% инициировать налоговую проверку

Налоговая проверка ООО

Тема: Как организовать проверку для фирмы?

Опции темы

Поиск по теме

Как организовать проверку для фирмы?

Как инициировать проверку налоговой инспекции для предприятия

Как можно инициировать внеплановую проверку?

Проверки деятельности налоговых инспекций

На каком основании

Может ли физическое лицо санкционировать налоговую проверку на ООО?

Viktoriya Kochetkova, эксперт

Диана Третьякова, эксперт

Присоединяйтесь к сообществу созна­тель­ных, соци­ально активных людей, знающих и готовых отстаивать свои права.

Как инициировать налоговую проверку

Проверки деятельности налоговых инспекций

На каком основании

Забрать могут даже единственное жилье. Как вести себя на выездной налоговой проверке?

Что есть на вас у ФНС?

Что учесть налогоплательщику?

Как обезопасить бизнес при дроблении

Что делать, если вам назначили выездную налоговую проверку?

Какие доказательства приводят налоговики?

Как выявляется дробление?

Методы взыскания недоимки:

Присоединяйтесь к сообществу сознательных, социально активных людей, знающих и готовых отстаивать свои права.