Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

О переводе резидентом своего долга по возврату основного долга по кредитному договору на иное лицо – нерезидента способом, отличным от расчетов

Валютный контроль. Ответы на вопросы

Валютные операции – это расчёты с иностранными компаниями и гражданами в иностранной валюте и российских рублях, а так же переводы за границу или из-за границы.

Когда операция в рублях считается валютной?

Если ведутся расчёты с иностранными компаниями (в т.ч. на территории РФ).
Если осуществляются переводы за границу или из-за границы (например, при расчётах с такими странами как Беларусь, Казахстан и пр.).

Открыть в Делобанке рублёвый счёт и счёт в иностранной валюте. Если расчёты планируются в рублях, достаточно открыть рублёвый счёт.
Заключить контракт (договор) с иностранным партнёром-контрагентом на русском и английском (либо языке партнёра, с которым работаете).
Что рекомендуется указать в контракте
Поставить на учёт контракт, если это необходимо.
Когда нужно ставить контракты на учёт
Вести расчёты с контрагентом, следить за сроками исполнения обязательств по контракту, вовремя предоставлять документы для прохождения валютного контроля.
Подробнее о сроках и документах

Валютный контроль – это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. К органам валютного контроля относятся Центральный банк, Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба. Мы являемся агентом валютного контроля и выполняем свои функции в соответствии с нормативными актами, издаваемыми Правительством и органами валютного контроля.

Да, обязательно, если вы ведёте расчёты с иностранными компаниями и гражданами в иностранной валюте и рублях РФ.

Контракт – это договор между вами и вашим иностранным партнёром, в котором отражены предмет договора и обязательства сторон по его исполнению.

Импортные контракты.
Экспортные контракты.
Договоры займа (кредитные договоры).

Номер контракта.
Дата заключения.
Сумма контракта.
Валюта расчёта по контракту.
Наименования и адреса сторон.
Предмет контракта: наименование и количество товаров/услуг, условия займа.
Сроки и условия исполнения обязательств: оплаты; поставки товаров/услуг; возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательства (при авансовых платежах).
График погашения долга и процентов по договору займа.
Дата окончания действия контракта.
Банковские реквизиты, подписи и печати сторон (при наличии).
Форс-мажор.
Порядок рассмотрения споров и санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон.

Да, можно. Для этого вам необходимо снять контракт с учёта в том банке, где он находится на обслуживании, и в течение 30 рабочих дней направить нам контракт и ведомость банковского контроля, выданную предыдущим банком. Мы примем контракт на обслуживание сразу после получения подтверждения сведений о данном контракте из ЦБ, обычно это занимает не более 3-х рабочих дней.

Контракт необходимо поставить на учёт, если общая сумма импортного контракта или договора займа равна или больше 3 млн. руб. в эквиваленте иностранной валюты или общая сумма экспортного контракта равна или больше 6 млн. руб. в эквиваленте иностранной валюты.

Поставить контракт на учёт вы можете в любое время, но до начала исполнения по нему обязательств сторонами. Каждому контракту, поставленному банком на учёт, присваивается уникальный номер контракта – УНК.

Если в контракте не оговорена общая сумма, то его необходимо будет поставить на учёт когда сумма платежей или иного исполнения обязательств по данному контракту приблизится к суммам, установленным для постановки контракта на учёт.

Для того, чтобы поставить контракт на учёт, достаточно направить его нам и не позднее следующего рабочего дня он будет поставлен на учёт.

Для постановки контракта на учёт направьте в банк контракт и иные документы, являющиеся его неотъемлемой частью: приложения, спецификации, дополнительные соглашения, инвойсы, заявки и пр.
Мы поставим контракт на учёт в течение дня, но не позднее следующего рабочего дня после того как получим от вас документы.

При предоставлении полного пакета документов и информации, соответствующих законодательству, контракт будет поставлен на учёт в течение дня, но не позднее следующего рабочего дня.

Да, возможно. Мы проверим проект контракта на соответствие требованиям валютного законодательства и сделаем это абсолютно бесплатно. Отправьте нам проект контракта через интернет-банк, и мы подскажем, что необходимо добавить или поправить.

Вы можете продлить либо закрыть контракт.

Для продления действия контракта направьте через интернет-банк соглашение о продлении вместе с заявлением на внесение изменений в контракт. Это необходимо сделать в течение 15 рабочих дней после даты оформления соглашения о продлении.

Для закрытия контракта достаточно направить через интернет-банк заявление о снятии контракта с учёта – и мы снимем контракт с учёта не позднее следующего рабочего дня. Если вы не направите заявление, мы самостоятельно снимем контракт с учёта через 3 месяца после окончания действия контракта.

Просто проинформируйте нас, направив через интернет-банк заявление о внесении изменений в контракт и документ, который это подтверждает. Это необходимо сделать в течение 15 рабочих дней с даты подписания изменений в контракте. Изменения будут внесены не позднее следующего рабочего дня.

После получения или отгрузки товара, предоставления или получения услуг направьте нам через интернет-банк Справку о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы. Это нужно сделать не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Документы будут обработаны не позднее следующего рабочего дня.

Какие документы можно предоставить для подтверждения получения/отгрузки товара, выполнения работ/услуг.

При получении/отгрузки товара из стран Таможенного союза (Казахстан, Белоруссия, Армения, Киргизия) подтверждающими документами могут быть – отгрузочные документы, товарные накладные, CMR-накладные, счета-фактуры и пр.

Для всех иных стран – декларация на товары (ДТ). При этом, если контракт стоит на учёте, то представлять в банк данный документ не обязательно, т.к. банк получает ДТ из таможенных органов в электронном виде. Вам только необходимо направить нам Справку о подтверждающих документах со сведениями о данной ДТ.

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 20 ноября 2018 г. – Указание Банка России от 5 июля 2018 г. N 4855-У

12. Графа 12 заполняется в случае изменения (корректировки) сведений, содержащихся в первоначально принятой банком УК СПД, которое (которая) отражается в СПД следующим образом.

При заполнении строки СПД, содержащей измененные (скорректированные) сведения, все первоначально представленные сведения в СПД, не требующие изменений (корректировки), отражаются в соответствующих графах строки СПД в неизменном виде, а в графы строки СПД, информация которых подлежит изменению (корректировке), вносятся новые измененные (скорректированные) сведения. При этом в графе 12 строки СПД, содержащей скорректированные сведения, указывается дата (в формате ДД.ММ.ГГГГ) заполнения СПД, первоначально принятой банком УК, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

В иных случаях графа 12 не заполняется.

Справка о подтверждающих документах

Что касается представления рассматриваемой справки, следует иметь в виду, что:

Справка направляется в банк в ситуациях, перечисленных в п. 8.1 инструкции № 181-И (например, при исполнении, прекращении обязательств, изменении суммы по контракту).
Не предусмотрено составление справки (как, к слову, и самих подтверждающих документах) по контрактам на аренду, лизинг, коммуникационные услуги, страхование, если по таким контрактам предусмотрены периодические платежи (п. 8.5 инструкции № 181-И).
Срок представления справки (как и подтверждающих документов) зависит от момента осуществления хозяйственной операции, ее содержания и особенностей документального сопровождения в рамках валютной сделки.

Прописаны соответствующие сроки в пп. 2.2, 2.5, 2.10, 2.22, 2.24, 10.13 и 14.4 инструкции № 181-И). Так, например, справку и подтверждающие документы требуется представить в банк в течение 15 дней, следующих за месяцем, в котором получена отметка о дате вывоза товара из РФ, — в случае, если соответствующий вывоз был осуществлен при проведении процедуры таможенного оформления.

Валютный контроль в 2022 году осуществляется в отношении и граждан, и юридических лиц. Подробно о его специфике — здесь.

Ознакомиться с практическими особенностями заполнения справки о подтверждающих документах вы можете в специальном материале от экспертов «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к нему прямо сейчас.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Глава 8. Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам (кредитным договорам), принятым на учет

8.1. При исполнении, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по контракту (кредитному договору), в отношении которого настоящей Инструкцией установлено требование о его постановке на учет, резидент должен представить в банк УК одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции, следующие документы, подтверждающие исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от расчетов (далее – подтверждающие документы).

8.1.1. При вывозе с территории Российской Федерации (ввозе на территорию Российской Федерации) товара и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с законодательством о таможенном регулировании способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары, – документы, используемые в качестве таможенной декларации, предусмотренные пунктом 6 статьи 105 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (“Официальный интернет-портал правовой информации” (www.pravo.gov.ru), 9 января 2018 года).

(пп. 8.1.1 в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.1.2. При вывозе (ввозе) товара с территории (на территорию) Российской Федерации и при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с законодательством о таможенном регулировании – товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Дополнительно резидент может представить в банк УК иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта, и (или) документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

8.1.3. В случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, – акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, и (или) документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

8.1.4. В случае исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), не указанных в подпунктах 8.1.1 – 8.1.3 настоящего пункта, а также в случаях прекращения обязательств, перемены лица в обязательстве, изменения суммы обязательств (включая обязательства по уплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту) – иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по контракту (кредитному договору) (включая обязательства по уплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

(пп. 8.1.4 в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 8.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк УК в следующие сроки (в случае если иные сроки специально не установлены настоящей Инструкцией в отношении представления справки о подтверждающих документах).

8.2.1. В срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска. При наличии на указанных документах нескольких отметок о разных датах выпуска товаров срок, установленный настоящим подпунктом, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска товаров, проставленной на документе.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.2.2. В срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 8.1.2 – 8.1.4 пункта 8.1 настоящей Инструкции.

В случае если информация об исполнении обязательств, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по контракту (кредитному договору) содержится в нескольких подтверждающих документах, то срок представления справки о подтверждающих документах, заполненной на основании всех таких документов, установленный настоящим подпунктом, отсчитывается от наиболее поздней по сроку даты оформления соответствующего подтверждающего документа.

8.3. Датой оформления подтверждающего документа, указанного в подпунктах 8.1.2 – 8.1.4 пункта 8.1 и в пункте 8.7 настоящей Инструкции, считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления или дата, свидетельствующая о ввозе на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении) или вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, перемещении), содержащаяся в подтверждающем документе.

8.4. В случае если в соответствии с условиями договора уполномоченному банку резидентом предоставлено право самостоятельно на основании подтверждающих документов, представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 8.2 настоящей Инструкции, заполнить справку о подтверждающих документах, уполномоченный банк вправе самостоятельно заполнить справку о подтверждающих документах в срок, установленный пунктом 8.2 настоящей Инструкции.

В случае несогласия резидента с содержанием информации в справке о подтверждающих документах, заполненной банком УК в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты ее получения вправе представить в банк УК справку о подтверждающих документах, содержащую скорректированные сведения. Одновременно с указанной справкой о подтверждающих документах резидент должен представить в банк УК составленное в произвольной форме заявление, в котором он указывает причины представления справки о подтверждающих документах, а также дополнительные документы (при их наличии), связанные с внесением таких изменений, в случае если они ранее не были представлены банку УК.

8.5. В случае если контрактом, предусматривающим передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга), оказание услуг связи, страхование, определены платежи, которые осуществляются (будут осуществляться) с периодичностью по времени, зафиксированной в условиях контракта (далее – периодические фиксированные платежи), резидент не представляет в банк УК справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы. В случае осуществления иных платежей, отличных от периодических фиксированных платежей, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

8.6. В случае наличия у банка УК информации об удержании банком-корреспондентом банковской комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору), который принят на учет банком УК, банк УК с согласия резидента вправе самостоятельно на основании имеющейся у него информации отразить сведения об удержании банковской комиссии в разделе III ведомости банковского контроля в порядке, установленном главой 9 и приложениями 4 и 5 к настоящей Инструкции. В этом случае резидент вправе не представлять в банк УК справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы.

При отсутствии у банка УК информации, указанной в абзаце первом настоящего пункта, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы об удержании банковской комиссии в соответствии с подпунктом 8.1.4 пункта 8.1 настоящей Инструкции.

8.7. При изменении сведений, содержащихся в принятой банком УК справке о подтверждающих документах (за исключением сведений о банке УК или резиденте), резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после указанной в пункте 8.3 настоящей Инструкции даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, с учетом срока, указанного в абзаце втором подпункта 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции, должен представить в банк УК новую справку о подтверждающих документах, содержащую скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

В случае если банку УК предоставлено резидентом право на основании представляемых резидентом документов, подтверждающих такие изменения, с соблюдением срока, установленного настоящим пунктом, изменить содержащиеся в ранее принятой банком УК справке о подтверждающих документах сведения, банк УК вправе самостоятельно заполнить справку о подтверждающих документах.

8.8. При вывозе товара с территории Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты или ввозе товара на территорию Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с законодательством о таможенном регулировании путем подачи декларации на товары резидент должен представить в банк УК в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары (далее – отчетный месяц), справку о подтверждающих документах, заполненную в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции, без представления декларации на товары.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

В указанную в абзаце первом настоящего пункта справку о подтверждающих документах включаются сведения о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, за исключением сведений о временной декларации на товары, транзитной декларации на товары.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

Читайте также:

Дети у соседей не дают спать

(см. текст в предыдущей редакции)

При поступлении в банк УК информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары в соответствии с Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459 “О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 1, ст. 55) (далее – Положение о передаче информации о декларациях на товары), указанная информация вносится банком УК в ведомость банковского контроля в автоматизированном режиме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

8.9. В случае если контрактом, в отношении которого настоящей Инструкцией установлено требование о его постановке на учет, предусмотрено как оказание услуг, выполнение работ, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, так и вывоз (ввоз) товара с территории (на территорию) Российской Федерации, декларируемых в соответствии с законодательством о таможенном регулировании путем подачи декларации на товары, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах следующим образом.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

В случае поступления в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары в банк УК декларации на товары, в которой указана стоимость товаров, включающая в себя информацию как о сумме товаров, вывозимых (ввозимых) с территории (на территорию) Российской Федерации, так и о сумме оказанных услуг, выполненных работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах по такому контракту в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции, заполненную на основании декларации на товары.

В случае поступления в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары в банк УК декларации на товары, в которой указана стоимость товаров, включающая в себя только сумму товаров, вывозимых (ввозимых) с территории (на территорию) Российской Федерации, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах в соответствии с пунктом 8.8 настоящей Инструкции, заполненную на основании декларации на товары. Информация о сумме оказанных услуг, выполненных работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включается резидентом в справку о подтверждающих документах, в том числе указанную в настоящем абзаце, и представляется в банк УК с подтверждающими документами, указанными в подпункте 8.1.3 пункта 8.1 настоящей Инструкции.

Сделки, подлежащие валютному контролю

К «подконтрольным» операциям в этой области относятся:

Любые перемещения денег или ценных бумаг через государственную границу.
Любые операции между нерезидентами и резидентами.
Рублевые сделки между нерезидентами.
Валютные сделки между резидентами.

Нужно отметить, что расчеты между резидентами с использованием иностранной валюты в общем случае запрещены. Однако из этого правила закон предусматривает три десятка исключений: расчеты по агентским договорам, при покупке ценных бумаг, оплате командировочных расходов и т.п. Поэтому валютные расчеты между резидентами правильнее назвать «условно-разрешенными».

А вот операции в валюте между резидентами и нерезидентами можно проводить практически без ограничений. Однако эта «свобода» касается только самого факта осуществления операции. Порядок ее оформления, напротив, жестко регламентирован. Основной целью контроля здесь является обеспечение своевременного поступления валютной выручки за товары (работы, услуги) или возврат выданного аванса либо займа.

Причем после изменений, внесенных в законодательство с 1 марта 2018 года, бизнесмены должны при оформлении внешнеторговых сделок сообщать банкам точные сроки поступления валютных средств.

Что делать, если нарушили срок возврата валютных средств

Если ситуация позволяет, нужно продлить срок действия контракта.

Важно, чтобы дополнительное соглашение было подписано раньше того дня, когда истечет срок поступления средств.

К сожалению, такое решение доступно только при содействии со стороны зарубежного контрагента.

Если договориться не удалось, избежать наказания будет сложно . Резиденту придется доказать, что были приняты все возможные меры для своевременного получения оплаты по контракту:

1. Перед подписанием контракта контрагента проверили всеми доступными способами:

запросили у партнера аналог учредительных документов;
изучили деловую репутацию через интернет;
проверили открытые базы данных иностранных государств на сайте ФНС и торгово-промышленной палаты и т.д.

2. Предусмотрели в контракте подстраховку на случай возможных проблем:

работу на условиях частичной предоплаты;
обеспечение сделки банковской гарантией;
страхование предпринимательских и финансовых рисков.

3. После задержки оплаты предприняли все возможные меры, чтобы заставить партнера исполнить обязательство:

выставили претензию в сроки, установленные контрактом;
подали исковое заявление в судебную инстанцию;
добились исполнения решения суда по месту нахождения зарубежного контрагента.

И не факт, что все принятые меры признают достаточными. Поэтому к соблюдению валютного законодательства нужно относиться очень серьезно.

Ак Барс Банк осуществляет контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим законодательством. Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства на любом этапе совершения ими сделок.

Валютный календарь помогает пользователю соблюдать все сроки и требования валютного контроля, оперативно оформить документы без ошибок.

Событие календаря формируется автоматически на основании представленных клиентами документов валютного контроля и говорит о необходимости совершить определенные действия: например, переоформить контракт в связи с истечением даты завершения обязательств, предоставить распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного счета или переоформить срок поступления денежных средств по отгруженному товару.

Каждое событие отображается со своей крайней датой и ссылкой на документ, который необходимо заполнить. При переходе по ссылке клиенту предоставляются максимально заполненные банком документы и подсказки.

Любую информацию по контракту ВЭД можно получить в удобном формате в режиме онлайн и, тем самым оперативно и качество управлять данными.

Заполнение полей СПД

В данном разделе будет рассмотрен порядок заполнения полей справки о подтверждающих документах в рамках таможенной декларации и по иным документам.

Заполнение СПД по иным документам

Заполнение полей справки о подтверждающих документах по иным документам должно производиться в следующем порядке:

Поле предназначено для указания из раскрывающегося списка полного или сокращенного фирменного наименования резидента. Является обязательным для заполнения.

Поле предназначено для указания при помощи календаря даты создания справки о подтверждающих документах. По умолчанию в поле устанавливается текущая дата. Является обязательным для заполнения.

• Уникальный номер контракта (кредитного договора)

Поле предназначено для указания с клавиатуры УНК в формате ХХХХХХХХ/ХХХХ/ХХХХ/Х/Х , по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД. Является обязательным для заполнения.

Поле предназначено для указания в порядке возрастания номера строки СПД. В случае заполнения поля “Признак корректировки” в данном поле указывается дата СПД, ранее принятым банком УНК, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

• подгруппа полей Подтверждающий документ

Поле предназначено для указания с клавиатуры номера подтверждающего документа, при его отсутствии указывается символ “БН”. Является обязательным для заполнения.

Поле предназначено для указания при помощи календаря даты подтверждающего документа. Является обязательным для заполнения.

• (4) Код вида подтверждающего документа

Поле предназначено для указания из раскрывающегося списка кода вида подтверждающего документа. Является обязательным для заполнения.

Для просмотра описания видов подтверждающих документов предусмотрена кнопка ( ).

После нажатия на кнопку появится форма с описанием признаков поставки.

• подгруппа полей Сумма по подтверждающему документу

• (5) Код валюты (в единицах валюты документа)

Поле предназначено для указания наименования валюты в соответствии с Классификатором клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору). Является обязательным для заполнения.

• (6) Сумма (в единицах валюты документа)

Составное поле предназначено для указания суммы в единицах валюты, указанной в поле

(5) Код валюты стоимости товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

• (7) Код валюты (в единицах валюты контракта)

Поле предназначено для указания наименования валюты контракта (кредитного договора), указанного в УНК.

Поле заполняется, только в случае если код (наименование) валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают.

• (8) Сумма (в единицах валюты контракта)

Составное поле предназначено для указания с клавиатуры суммы, приведенной в поле Сумма (в единицах валюты документа) , в пересчете в валюту контракта (кредитного договора), указанную в поле (7) Код валюты , по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения валютной операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).

• (9) Признак поставки

Поле доступно для заполнения, только если в поле (4) Код вида подтверждающего документа указаны коды видов подтверждающих документов 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3, 15_4.

В поле по состоянию на дату, приведенную в поле (3) Дата , из раскрывающегося списка указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Для просмотра описания признаков поставки предусмотрена кнопка ( ).

После нажатия на кнопку появится форма с описанием признаков поставки.

• (10) Ожидаемый срок

Поле доступно для заполнения только в случае указания в поле (9) Признак поставки признака “2” и указании в поле (4) Код вида подтверждающего документа кодов 02_3, 03_3, 04_3.

Ожидаемый срок указывается при помощи календаря в виде последней даты истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

• (11) Код страны грузоотправителя (грузополучателя)

Поле заполняется только в случае указания в поле (4) Код вида подтверждающего документа кодов 02_3, 02_4.

В поле, из раскрывающегося списка, указывается наименование страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации или наименование страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.

Признак проставляется в формате ДД.ММ.ГГГГ или при помощи календаря при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях признак корректировки не проставляется.

При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.

Для добавления новой строки в справку необходимо нажать на кнопку Добавить строку ( ).

Строка добавится в конец списка.

Для удаления строки необходимо нажать на кнопку Удалить строку ( ).

Строка удалится из списка.

Поле предназначено для указания с клавиатуры номера строки СПД, к которой приводится дополнительная информация.

Поле предназначено для указания с клавиатуры дополнительной информации о подтверждающем документе, сведения о котором приведены в строке СПД с указанным номером, включая сведения о документах, связанных с проведением этой валютной операции.

Заполнение СПД по таможенной декларации

Заполнение полей справки о подтверждающих документах по таможенной декларации должно производиться в следующем порядке:

• Уникальный номер контракта (кредитного договора)

Поле предназначено для указания в порядке возрастания номера строки СПД. В случае заполнения поля “Признак корректировки” в данном поле указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая

содержит сведения, подлежащие корректировке. Поле заполняется системой автоматически и является обязательным для заполнения.

• подгруппа полей Подтверждающий документ

Поле предназначено для указания с клавиатуры номера таможенной декларации в формате ХХХХХХХХ/ХХХХХХ/ХХХХХХХ . Является обязательным для заполнения.

Поле не заполняется.

• (4) Код вида подтверждающего документа

Для просмотра описания видов подтверждающих документов предусмотрена кнопка ( ).

После нажатия на кнопку появится форма с описанием видов подтверждающих документов.

• подгруппа полей Сумма по подтверждающему документу

• (5) Код валюты (в единицах валюты документа)

• (6) Сумма (в единицах валюты документа)

Составное поле предназначено для указания суммы в единицах валюты, указанной в поле (5) Код валюты стоимости товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

• (7) Код валюты (в единицах валюты контракта)

Поле не заполняется.

• (8) Сумма (в единицах валюты контракта)

Поле не заполняется.

• (9) Признак поставки

Поле заполняется системой автоматически:

– при указании в поле (4) Код вида подтверждающего документа кода 01_3 в поле (9) Признак поставки устанавливается признак “2”

– при указании в поле (4) Код вида подтверждающего документа кода 01_4 в поле (9) Признак поставки устанавливается признак “3”

• (10) Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации

Поле доступно для заполнения только в случае указания в поле (9) Признак поставки признака “2” и указании в поле (4) Код вида подтверждающего документа кода 01_3.

Ожидаемый срок указывается при помощи календаря в виде последней даты истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке УК, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

• (11) Код страны грузоотправителя

Поле не заполняется.

Для добавления новой строки в справку необходимо нажать на кнопку Добавить строку ( ).

Строка добавится в конец списка.

Для удаления строки необходимо нажать на кнопку Удалить строку ( ).

Строка удалится из списка.

В каких ситуациях нужно сдать справку о подтверждающих документах?

СПД предоставляют в офис банка по факту выполнения (окончания/ диверсификации)обязанностей по международному соглашению, заключенному с зарубежным компаньоном, отличным от взаиморасчетов методом. Например:

Уступка прав требования;
Банковские комиссии;
Экспорт или импорт ТМЦ;
Оказание услуг и проч.

Важно! С 2015 г. обязанность предоставления СПД распространяется и на кредитные договоры.

Предоставлять СПД обязаны абсолютно все резиденты РФ, работающие на территории РФ, и осуществляющие услуги или экспортно-импортные операции:

ИП;
Компании;
Некоммерческие организации;
Самозанятое население (частные нотариусы, адвокаты и т.д.).

СПД не предоставляется при:

переуступке полномочий требования долга;
заполнении СПД банком, по заявлению клиента;
лизинге;
передаче собственности в аренду по соглашению сторон;
страховании;
оказании услуг связи.

То есть те соглашения, при которых не предусмотрена необходимость оформления паспорта сделки (далее ПС).При этом контрактом должны быть зафиксированы платежи через определенный временной промежуток.

Важно! В ситуациях, когда контрактом предусмотрены и фиксированные (не требующие предоставления справки о подтверждающих документах), и разовые платежи, СПД в отношении разовых операций необходимо предоставлять в обычном порядке.

Валютный контроль и СПД

Без предоставления справки с документами для подтверждения валютной контроль со стороны банков был бы невозможным. Финансовые специалисты обязательно проверяют, соответствует ли информация действительности. Банк проверяет справки:

Не позднее 3 рабочих дней с момента, когда они предоставлены.
Не позднее 10 рабочих дней с момента выдачи при оформлении в отношении задекларированного товара, предполагающего передачу аванса, либо отсрочку платежей.
При зачислении денег.
Когда средства списываются с расчётного счёта.

Интересует франшиза 33 пингвина? Тут представлена информация о том, как ее приобрести.

При обнаружении ошибок и несоответствий банком справка просто не принимается. Неправильные документы отдаются назад, с указанием даты и причин отказа.

Сроки предоставления документа

Если сделка проводится по паспорту, СПД подают сотрудникам банков. Справку формируют для подтверждения того, что у второй стороны нет претензий по срокам, количеству и качеству передаваемого товара.

Пример заполнения СПД с комментариями.

Само понятие «срок подачи СПД» весьма запутано.

Документ банк должен получить не позднее, чем через 15 дней после окончания месяца, когда ставилась подпись на всех бумагах для подтверждения.

Главным временем для бумаг в сфере подтверждения считается последнее проставленное число. Это время, когда подписывался, заверялся или оформлялся оригинал, либо те же действия осуществлялись с копией.

Это даёт немало поводов для того, чтобы уйти от возможных штрафов, связанных с несоблюдением срока. Особенно актуально данное правило для организаций со слабым оборотом документов, когда возвращение акта может затянуться на месяц-полтора.

Вам необходимо составить Устав для ООО, тогда обратитесь к этой статье Как составить Устав ООО: основные правила и вам сразу же станет все понятно.

Чтобы валютный контроль прошел успешно, достаточно поставить нужную дату и приложить в качестве подтверждения отсканированную версию документа.

Счета становятся бумагами для подтверждения, если нерезидент отказывается ставить подпись на акте, где говорится о полном выполнении работ. Но это условие надо прописать заранее в паспорте по оформлению сделок. Чтобы соблюдать все сроки, необходимо внимательно следить за датой подачи.

Какие могут грозить штрафы или санкции?

Если резидент нарушит порядок подачи отчетной формы по проведенным операциям валютного характера, не вовремя или неправильно предоставит отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах, неправильно предоставит подтверждающие документы или информацию о той или иной валютной операции, нарушит установленные правила оформления паспорта сделки или нарушит срок, в течение которого должны храниться учетные и отчетные документы, то ему грозит административный штраф в размере 4-5 тыс. руб., накладываемый на должностное лицо, или 40-50 тыс. руб. – на юридическое лицо.

Если учетная или отчетная форма, подтверждающий документ или информация по валютной операции предоставлена с нарушением срока, но не более, чем на 10 дней, то штраф соответственно составит либо от 500 до 1000 руб, либо от 5000 до 15000 руб.

Такое же нарушение, но в течение более длительного времени (до 30 дней) влечет за собой штраф 2-3 тыс. руб. или 20-30 тыс. соответственно.

Если же должностное или юридическое лицо допустило нарушение срока на 30 и более дней, то штрафы уже будут равняться 4-5 тыс. руб. для первого и 40-50 тыс. руб. для второго.

Справка о подтверждающих документах (далее СПД) – инструмент, с помощью которого государство может проконтролировать выполнение валютного законодательства импортерами (экспортерами) товарно-материальных ценностей за рубеж. Поскольку полномочиями контроля валютных сделок наделен ответственный банк, ЦБ разработал Инструкцию Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления …документов и информации…».

Порядок заполнения

Нужно указать в справке следующую информацию:

полное наименование собственной организации;
номер паспорта сделки;
номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
код разновидности документа;
код валюты;
сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.

Создание такого документа в специализированной программе вы можете посмотреть на видео: