Учредитель юридическое лицо: плюсы и минусы

Плюсы и минусы ООО

Практически каждый начинающий предприниматель, планирующий открыть собственное дело в сфере малого бизнеса, сталкивается с дилеммой: зарегистрировать предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или встать на учет в налоговые органы в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП). Аргументы «за» и «против» есть в обоих случаях. В данном материале проиллюстрируем все плюсы и минусы открытия ООО.

Плюсы ОООМинусы ООО
Возможность объединить усилия нескольких человек «документально»Больше действий при открытии ООО (больше документов, нужны печать и счет в банке)
Достаточно широкий спектр возможных видов деятельность (по сравнению с ИП)Необходим строгий бухгалтерский учет
Ответственность в пределах уставного капитала (пропорционально долям учредителей)Высокие штрафы и ответственность затрагивают директора и главного бухгалтера
Возможные убытки можно «переносить» на будущие периодыКассовая дисциплина в соответствии с законодательством РФ
Возможность назначить директора и перенести на него все обязанностиОбязанность иметь в штате работников (опять же, документально)
Легко купить, легко продать, а также переоформитьСложности в распоряжении денежными средствами, т.к. по умолчанию они принадлежат ООО
Один учредитель может открыть несколько ОООЛюбые действия должны отражаться документально
Престиж и репутация при работе с крупными игроками рынкаДля ООО нужен адрес, а значит фактически офис (правда допускается иметь его в любом регионе РФ)
Можно без труда привлечь инвестиции и новых соучредителейДля закрытия ООО потребуется подготовить большой пакет документов

Плюсы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Начало пути: партнерство и доли

Регистрировать Общество с ограниченной ответственностью можно как в одиночку, так и объединившись с единомышленниками. Если принято решение о партнерском участие в образовании ООО, то доли в капитале распределяются пропорционально первоначальному вкладу каждого из соучредителей. В дальнейшем, если взгляды партнеров по бизнесу разойдутся, соучредитель может выйти из дела в любой момент. При этом ему будет выплачена действительная стоимость его доли или же произойдет соразмерное выделение имущества.

Тема для бизнеса

ООО имеет более широкий список возможных видов деятельности. Например, ему доступны некоторые лицензированные виды деятельности, которыми не имеет права заниматься индивидуальный предприниматель (банковские услуги, производство фармацевтической и алкогольной продукции, частный охранный бизнес, ломбарды и т.д.)

Финансовая ответственность

Очень важным достоинством ООО является то, что учредители несут ответственность по финансовым обязательствам организации ровно в том денежном размере, в котором внесены их доли в уставный капитал. Таким образом, нет риска потери личного имущества в результате долгов перед кредитными организациями, партнерами и налоговыми органами.

Первые убытки: решение проблемы

Часто бывает так, что в самом начале своей работы, предприятие получает больше убытков, чем прибыли. В этом случае ООО имеет огромный плюс: первоначальные потери можно переносить на будущие, более успешные, периоды.

Делегирование полномочий

Если учредитель не испытывает желания собственноручно управлять ООО, он вполне может перепоручить это наемному работнику. В этом случае, директор имеет право вполне законно представлять организацию без нотариально заверенной доверенности.

Свободная купля-продажа

ООО можно купить, продать и переоформить. Причем, уступить предприятие можно как целиком, так и по долям.

ООО — сколько хочу, столько и открываю

Законодательство не предусматривает каких либо ограничений по открытию ООО с одним и тем же учредителем. Иными словами, каждый человек может быть учредителем или соучредителем сразу нескольких ООО.

Нулевая отчетность

Если ООО не ведет никакой деятельности и не имеет на балансе никакого имущества, то оно может подавать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Делать это нужно один раз в квартал. В случае возобновления активной работы, отчетность должна вестись в полном объеме.

«Плохой» соучредитель

Компаньон, не выполняющий, либо нарушающий свои обязательства, а также препятствующий развитию и нормальной работе ООО может быть исключен из состава учредителей в судебном порядке. Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация

Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

Минусы ООО

Регистрация: хлопотно и накладно

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей. Помимо госпошлины нужно собрать довольно внушительный пакет документов. А для полноценного функционирования предприятию потребуется собственная печать и открытый счет в банке, что также влечет за собой дополнительные затраты.

Бухгалтерский учет: всегда и во всем

ООО не может существовать без бухгалтерского учета. Все внутренние и внешние финансовые операции должны проводиться при непосредственном участии и под строгим контролем штатного бухгалтера.

Кассовая дисциплина

ООО должно вести кассу в полном соответствии с законом РФ. Средства, превышающие установленный кассовый лимит, необходимо передавать в банк. Снятие наличных допускается только для хозяйственных нужд, заработной платы и тому подобных внутренних расходов.

Строгий документооборот

Любая внутренняя и внешняя деятельность ООО должна фиксироваться документально. Смена состава учредителей, изменение адреса, назначение директора и т.д. – любое действие всегда должно оформляться письменно и заверяться печатью и подписью уполномоченного лица. В отдельных случаях сведения об изменениях должны доводится до контролирующих органов.

Наличие наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто

Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию. Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал. Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Высокая финансовая ответственность и штрафные санкции

Поскольку ООО – это юридическое лицо, то штрафы за различные нарушения могут достигать нескольких десятков тысяч рублей. Причем ответственность может ложится не только на само предприятие, но и на руководящий состав, в том числе директора и главного бухгалтера.

Местоположение: адрес фактический и реальный

Для открытия ООО нужно иметь офис, адрес которого будет зарегистрирован во всех инстанциях. Правда в этом же пункте есть и плюс: регистрировать адрес ООО можно в любом регионе РФ. Для этого нужно иметь договор аренды офисного помещения. В нем должно быть оговорено согласие собственника на регистрацию адреса ООО в контролирующих органах по фактическому местопребыванию предприятия.

Сложная процедура ликвидации

Для того, чтобы закрыть Общество с ограниченной ответственностью нужно собрать довольно большой пакет документов и пройти несколько этапов.

В итоге

ООО имеет смысл открывать в том случае, если есть серьезные планы по развитию и расширению бизнеса. Крупные компании и корпорации охотнее налаживают деловые связи и заключают контракты с юридическими лицами. Кроме того, ООО открыто для инвестиционных вливаний, увеличения уставного капитала, через вхождение в состав новых соучредителей. В случае неблагоприятного сценария развития ООО, финансовые и материальные потери и риски для учредителей сводятся к минимуму.

Если учредителем ООО является юридическое лицо…

Право юрлиц на учреждение ООО

Правом учредить ООО обладают не только граждане, но и юридические лица. Организация может быть даже единственным учредителем ООО.

При этом в ст. 7 закона “Об обществах с ограниченной ответственностью” от 8.02.1992 № 14-ФЗ установлены некоторые ограничения.

Во-первых, создание ООО запрещено государственным и муниципальным органам (за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено законом).

Во-вторых, не допускается существование ООО, единственным участником которых является другое общество, состоящее из 1 участника. Это означает, что для создания ООО другим обществом необходимо:

  • либо хотя бы 2 участника в обществе-учредителе (только тогда оно может учредить ООО в одиночку);
  • либо, если в обществе-учредителе лишь 1 участник, наличие как минимум еще 1 учредителя (другого юридического или физического лица).

Это также значит, что если учредителем ООО является юридическое лицо, то налоговая инспекция в первом случае откажется регистрировать выход предпоследнего участника из общества-учредителя, во втором — выход предпоследнего участника из созданного ООО, если в результате такового останется только общество, состоящее из 1 лица.

Как оформить создание ООО организацией

Если учредителем ООО выступает юридическое лицо, порядок его создания не имеет существенных особенностей. Для начала процедуры требуется принятие решения о создании ООО и его документальное оформление. Если организация — единственный учредитель вновь создаваемого ООО, то составляется решение, если учредителей несколько — протокол собрания участников.

И вот здесь возникает вопрос: кто от имени юрлица вправе принимать решение о создании ООО, участвовать в собрании и подписывать протокол? Для ответа на него нужно обратиться к уставу юрлица-учредителя — именно там должно быть определено, какой орган управления общества принимает решение об участии в других организациях.

Если это директор, он участвует в собрании и ставит подпись в протоколе. Если это коллегиальный орган (общее собрание, совет директоров и т. д.), предварительно должно быть проведено собрание, на котором его члены должны принять решение об участии юрлица в новом ООО. Одновременно определяется лицо, полномочное подписать протокол о создании ООО.

Особенности регистрации ООО с учредителем-организацией

Если учредители ООО – юридические лица, регистрация его проходит в обычном порядке. При этом сведений о таком учредителе в заявлении о регистрации указывать нужно минимум: потребуется всего лишь ОГРН, ИНН и полное наименование юрлица. Заявление заполняется по форме № Р11001, утв. приказом ФНС РФ от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@.

Заявление о регистрации может подписать (т. е. стать заявителем) один из учредителей (допустим, физическое лицо) либо руководитель организации, которая решила учредить ООО. Об этом прямо сказано в п. 1.3 ч. 1 ст. 9 закона о госрегистрации юрлиц и ИП от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Подпись заявителя нужно удостоверить нотариально, за исключением случаев, когда он лично представляет документы в налоговую либо направляет их в электронном виде с использованием усиленной ЭЦП.

Помимо заявления потребуется также решение/протокол о создании ООО, квитанция об уплате госпошлины (в 2017 г. — 4000 руб.) и нотариальная доверенность, если документы подает не заявитель.

ВАЖНО! Организации, доля участия других компаний в которых превышает 25%, не могут работать по упрощенной системе налогообложения (п. 14 ч. 3 ст. 246.12 НК РФ).

Как видите, процесс создания ООО юрлицами на самом деле не так сложен. Специальные требования закон предъявляет лишь к количеству участников организации-учредителя и создаваемого общества.

Еще больше материалов по теме в рубрике: “Бизнес”.

Что такое ООО

Зачем оно вам нужно и сколько стоит

Самые распространенные формы бизнеса в России — ИП и ООО .

Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО — тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.

Ответственность

Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП . В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.

Для тех, кто выбирает, что открывать — ИП или ООО — мы подготовили таблицу со сравнением

Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

Читайте также:  Договор аренды автотранспорта у юридического лица

Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Обычно в законе предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и должностных лиц. ИП по умолчанию штрафуют как должностных лиц. ООО больнее.

Например, если компания принимает деньги у физлиц и у нее нет кассового аппарата, то штраф — от 75 до 100% от суммы расчета мимо кассы, минимум 30 000 Р . Штраф для ИП — от 25 до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р .

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП , Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р . Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р , доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО

ИмяДоляПрибыль
Василий5000 Р50%
Елена3000 Р30%
Петр2000 Р20%

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р ); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Дальше нужно оплатить госпошлину 4000 Р и подать в ИФНС пакет документов.

Как подать документы

В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Вот что нужно собрать:

  1. Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
  2. Устав юридического лица.
  3. Протокол о создании юридического лица.
  4. Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
  5. Квитанцию об оплате госпошлины.
  6. Заявление о переходе на УСН , если собираетесь на ней работать.

Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или свидетельство о праве собственности на помещение.

Какие документы выдадут после регистрации

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП . ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО . В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС . Госпошлина за регистрацию новой редакции устава — 800 Р .

госпошлина за регистрацию новой редакции устава

Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

Могут ли отказать в регистрации?

Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.

Как выбрать юридический адрес

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов — «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС , и ПФР , и ФСС . Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ , госпошлина — 800 Р . Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости — или свидетельство о собственности).

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО .

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ , которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

Аренда адреса незаконна и рискованна:

  • компании могут отказать в регистрации;
  • налоговая и банк могут посчитать компанию обнальщиком;
  • если потеряется письмо — виноватых нет.

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ .

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

Налоги

Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:

  1. общая, или основная система налогообложения ( ОСНО );
  2. упрощенная система налогообложения ( УСН );
  3. единый налог на вмененный доход ( ЕНВД );
  4. единый сельскохозяйственный налог ( ЕСХН ).

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.

Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.

Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.

Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.

ОСНО — может быть любой вид деятельности.

УСН не могут применять банки, производители подакцизных товаров, страховщики, ломбарды. Полный перечень — в ст. 346.12 НК РФ .

ЕНВД подходит для розничной торговли, общепита, бытовых услуг.

ЕСХН — для бизнеса в сферах производства, продажи и переработки сельскохозяйственной продукции: растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства.

ОСНО — любое количество сотрудников.

УСН — до 100 сотрудников, включая совместителей и сотрудников на ГПД .

ЕНВД — до 100 сотрудников.

ЕСХН — для сельхозорганизаций ограничений нет. Для рыбных хозяйств — до 300 человек.

ОСНО — любой размер дохода.

УСН — до 150 млн рублей в год. В 2018 году на УСН могут перейти компании, которые с января по сентябрь 2017 года заработали не более 112,5 млн рублей.

Если в процессе работы количество сотрудников или доходы превысят лимиты, то компания обязана перейти на ОСНО и самостоятельно сообщить об этом в налоговую

При ЕНВД налоговая база не зависит от доходов или расходов, но зависит от физических показателей: площади магазина, количества машин или числа работников. ЕСХН — 70% и больше дохода должны быть от сельскохозяйственного производства.

Какие налоги с дохода платят

ОСНО — налог на прибыль 20%, НДС 18, 10 или 0%.

УСН «Доходы» — 6%. УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Есть зависимость от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге — 7%.

ЕНВД — от 7,5 до 15%. Зависит от региона, категории плательщика и вида деятельности.

ЕСХН — 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.

УСН 6% или УСН 15%?

Чаще всего компании используют упрощенную систему налогообложения — УСН . Для этого режима предусмотрены две базовые ставки: 6% ( УСН «Доходы») и 15% ( УСН «Доходы минус расходы»). В отдельных регионах они могут быть иными, но минимум для УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

На УСН «Доходы» ставка фиксированная. На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база может уменьшаться до 1%.

Если делаете сайты сами, выгоднее УСН «Доходы» — оснований для уменьшения ставки нет. Если делаете и продвигаете сайты — то есть платите дизайнерам, программистам, рекламным системам, — то тут нужно уже считать: может оказаться, что выгоднее работать на УСН «Доходы минус расходы».

Если делаете кухни на заказ, то выбирайте «Доходы минус расходы»: вы будете уменьшать налог за счет того, что у вас есть расходы на покупку досок. При этом важно, чтобы вы могли подтвердить свои расходы, а ИФНС приняла их. Обращайтесь к квалифицированному бухгалтеру.

Бухгалтерский и налоговый учет

Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский учет — это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «а где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.

Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр — это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.

На ОСНО и УСН каждый год надо подавать в налоговую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.

Налоговый учет — информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.

При ОСНО — надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС . При УСН — раз в год подавать декларацию по УСН . При ЕНВД — раз в квартал подавать декларацию по ЕНВД . При ЕСХН — раз в год подавать декларацию по ЕСХН .

Если в компании есть сотрудники, то в налоговую надо будет еще сдавать 2- НДФЛ (ежегодно), 6- НДФЛ (ежеквартально) и расчет по страховым взносам (тоже ежеквартально).

Также отчеты нужно будет отправлять в фонды — ФСС (ежеквартально по форме 4- ФСС ) и ПФР ( СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно).

Если нет деятельности

Если у ИП нет работы, то он обязан сдавать нулевые отчеты, а от фиксированных взносов за себя его никто не освобождает. Даже если ИП ничего не заработал, то он все равно обязан заплатить 27 990 Р за 2017 год.

Компания на ОСНО и УСН , если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить — нет. Обратите внимание, что ЕНВД оплачивать нужно, даже если деятельности нет. Если не хотите платить — сразу после прекращения деятельности снимайтесь с учета по ЕНВД .

Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый — директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ и взносы тоже не нужно платить.

Плюсы и минусы ООО

Для подготовки документов на регистрацию ООО вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете сформировать пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Коммерческие организации чаще всего регистрируются в России форме общества с ограниченной ответственностью. И на это есть свои причины. В этой статье мы рассмотрим особенности, а также плюсы и минусы ООО по сравнению с другими формами ведения бизнеса.

Основные характеристики ООО

Деятельность общества с ограниченной ответственностью регулируется законом № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года. В нем содержится все об ООО — от порядка его учреждения и формирования уставного капитала до правил управления и ликвидации. В соответствии с этим законом, ООО имеет следующие характерные черты:

  1. Общество образуют учредители — один или несколько. Максимальное их количество — 50. Это могут быть физические и/или юридические лица из России и других стран.
  2. У общества должен быть уставный капитал (УК). Учредители сами решают, каков будет его размер, но есть минимум — 10000 рублей. УК в минимальном размере вносится денежными средствами, остальную его часть можно внести имуществом или любой другой суммой.
  3. Если учредителей ООО несколько, уставный капитал делится между ними на доли. Например, если 3 участника внесли одинаковый вклад, то каждому из них принадлежит по 1/3. Размер доли может быть любым — минимум не установлен. Доли могут выражаться в виде дробей или в процентах.
  4. Общество действует на основании устава, который утверждают его учредители. В уставе можно оговорить моменты, решение которых закон оставляет за собственниками бизнеса. Например, можно прописать право участника выйти из состава ООО, запрет на продажу доли третьим лицам, минимум голосов «за» для решения отдельных вопросов и другие положения.
  5. ООО может заниматься любой деятельностью, которая разрешена на территории России, в том числе лицензируемой — если получит соответствующую лицензию. В ходе своей деятельности оно может иметь свое имущество и распоряжаться им, открывать банковские счета, осуществлять сделки, защищать свои интересы в суде.
  6. Участники общества не отвечают по его обязательствам. Собственники несут риск убытков в пределах стоимости своих долей в уставном капитале. Если бизнесмен вложил, скажем, 100 000 рублей, то потерять больше он не сможет. Даже если ООО будет убыточным, участнику не придется покрывать его долги из собственного кармана.

Последний пункт всегда являлся основным преимуществом ООО перед статусом индивидуального предпринимателя. Однако несколько лет назад в законодательстве появился механизм привлечения к субсидиарной ответственности. Если участник своими действиями или бездействием умышлено привел компанию к банкротству, суд может обязать его выплачивать долги ООО. В последние годы участились случаи, когда по этой причине задолженности компаний переводят на учредителей, директоров, главных бухгалтеров и других лиц, которые принимают ответственные решения.

Итак, мы перечислили основные особенности ООО. Говорить же о плюсах и минусах этой организационно-правовой формы можно только в сравнении с другими.

ООО или ИП: что лучше

Перед субъектами малого бизнеса часто стоит выбор, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть фирму. Чтобы сделать его правильно, надо узнать все об ООО и ИП, а затем сравнить важные аспекты.

Преимущества общества перед статусом предпринимателя такие:

  1. Можно объединить усилия нескольких бизнесменов, если собственных ресурсов для ведения бизнеса не хватает.
  2. Можно работать в любых направлениях, например, торговать алкогольной продукцией, открыть ломбард или частное охранное предприятие. На все это потребуется дополнительное разрешение, однако получить его могут только организации. Для предпринимателей эти направления недоступны в принципе.
  3. Риски участника ООО ограничены его вкладом в уставный капитал. А вот ИП отвечает по долгам, которые возникли в результате его предпринимательской деятельности, всем своим имуществом. В том числе личным, не имеющим к бизнесу никакого отношения. Даже с учетом субсидиарной ответственности риски предпринимателя существенно выше.
  4. Бизнес в форме ООО считается более «серьезным» по сравнению с деятельностью индивидуального предпринимателя. Во всяком случае, такое мнение весьма распространено в деловых кругах.

Есть у ООО и недостатки по сравнению с ИП, и их немало. Отметим некоторые:

  1. Процесс создания юридического лица сложнее и дороже, чем регистрация в статусе предпринимателя. При открытии ООО сначала нужно утвердить устав. Если участников несколько, придется провести общее собрание и оформить протокол. Ликвидировать общество гораздо сложнее, чем прекратить деятельность предпринимателя.
  2. Сложность вывода денежных средств. Предприниматель может распоряжаться свободными деньгами, как посчитает нужным. Например, он может перевести их себе на карту физлица. А вот средства ООО можно тратить на строго определенные цели, связанные с хозяйственной деятельностью. Получить прибыль участник может только в виде дивидендов раз в квартал, заплатив налог в 13%.
  3. ООО должно вести бухгалтерский учет и сдавать финансовую отчетность. У предпринимателя такой обязанности нет. А если ИП применяет налоговый спецрежим и не нанимает работников, то его отчетность очень проста.
  4. У ИП больше выбор льготных налоговых режимов. Во-первых, это патентная система. Во-вторых, это появившийся в 2019 году налог на профессиональный доход. Стать его плательщиками могут граждане, в том числе в статусе ИП. Пока этот налоговый режим действует только в нескольких регионах, но уже в 2020 году его обещают распространить на всю Россию. Другие налоговые системы доступны как ИП, так и ООО.
  5. На юридические лица накладываются, как правило, более высокие штрафы. Например, за неприменение кассовой техники ООО могут оштрафовать на сумму от 75 до 100% выручки, а для ИП штраф составит от 25 до 50%.

Какой можно сделать вывод, учитывая плюсы и минусы ООО? Если бизнес небольшой, без привлечения кредитов, без планов работать с крупными контрагентами, то вполне можно зарегистрироваться как ИП. Ведь открыть фирму гораздо проще, чем ее закрыть. Если же производятся серьезные вложения, привлекаются партнеры, есть планы стать крупным игроком на рынке, то без регистрации юридического лица не обойтись.

Плюсы и минусы ООО как формы юрлица

Когда нужно зарегистрировать именно организацию, то обычно стоит выбор между ООО и Непубличным акционерным обществом или НПАО (в прошлом ЗАО). У этих форм есть схожие моменты, но много существенных различий.

АО организуют акционеры, их количество может быть любым. Минимальный размер уставного капитала в НПАО такой же, как в ООО — 10000 рублей. Он разделен на акции — ценные бумаги в бездокументарной форме. АО обязано произвести эмиссию акций и зарегистрировать ее в Центральном банке. Информация об акциях фиксируется в реестре акционеров, вести который должно не сам АО, а независимый регистратор.

Необходимость эмиссии акций увеличивает срок и усложняет процесс открытия компании. Общество с ограниченной ответственностью лишено этих сложностей. И многие плюсы ООО по сравнению с акционерным обществом связаны именно с этим.

И в АО, и в ООО важные решения принимаются на общем собрании, однако считаются голоса по-разному. Это связано с тем, что акции могут быть обыкновенными и привилегированными, и они дают акционерам разный уровень участия в управлении АО.

Есть различия и в выходе из бизнеса. Акционеру достаточно продать свои акции, о чем будет сделана запись в реестре. При оформлении купли-продажи доли в ООО процесс сложнее, поскольку нужно регистрировать изменения в Налоговой службе. Зато в уставе общества можно предусмотреть положение о том, что собственник в любой момент вправе выйти из состава участников. Ему даже не придется искать покупателя на свою долю — ее будет обязано принять ООО. Кроме того, члена общества, который вредит его работе, можно исключить через суд. У акционеров АО такой возможности нет.

Вышедший или исключенный из ООО участник должен получить часть имущества компании, пропорциональную его вкладу в уставный капитал. В результате его выхода имущество общества уменьшается, что может иметь для него негативные последствия. В Акционерном обществе такое невозможно.

Сравнивая АО и ООО, можно сделать следующие выводы:

  1. Если нужна организация с простой и понятной структурой управления и защитой интересов собственников, то как нельзя лучше подойдет общество с ограниченной ответственностью.
  2. Когда нужно привлечь более 50 инвесторов и наделить их разными правами в управлении, регистрируется Акционерное общество.

Итак, ООО — наиболее простая форма организации юридического лица, которую отличает несложный процесс регистрации и прозрачная система управления. Она дает бизнесменам возможность заниматься практически любой деятельностью и при этом ограничивает их риски. Мы рассмотрели плюсы и минусы ООО в сравнении с другими популярными формами ведения бизнеса. А на какую сторону склонятся весы в конкретном случае, зависит от обстоятельств.

Регистрация бизнеса: что лучше ООО или ИП?

Автор: admin · Опубликовано 16/01/2018 · Обновлено 01/02/2020

Итак, Вы решили открыть свое дело. И один из первых вопросов, который перед вами встанет — это форма собственности.

Так что же все-таки лучше открыть ООО или ИП? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя. Все зависит от задач и целей, которые будут выполняться. Давайте разберемся, что будет выгодно именно вам и в чем отличие ООО от ИП плюсы и минусы.

Основное отличие кроется в правовом статусе.

ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя.

ООО — юридическое лицо «компания», со своими правами, обязанностями и имуществом.

ИП один владеет бизнесом.

ООО можно открыть с партнерами.

Отличие ООО от ИП плюсы и минусы

Юридическое лицо Предприниматель

Фирменное наименование

есть нет

Виды деятельности

Все Есть ограничения

Учредительные документы

есть нет

Бухгалтерский учет

Сложный Простой

Юридический ардрес

Любой Адрес регистрации

Страхование (Пенсионный фонд, фонд медицинского страхования)

% от заработной платы Фиксированный платеж

Разбираемся:

В ООО бизнесом владеет Учредитель (один или несколько). Также, обязательно должен быть Генеральный директор, и его на должность назначают (он наемный работник). Учредитель вправе как сам себя назначить на эту должность, так и любого другого человека.

А раз это наемный работник, то ему в обязательном порядке нужно платить зарплату ( даже если учредитель и директор в одном лице), а значит и платить взносы в Фонды. Минимальная зарплата, кстати, 10 000 руб.

  • Пенсионное страхование (ПФР) – 22%
  • Медицинское страхование (ФФОМС) – 5,1%
  • социальное страхование (ФСС) – 2,9%

Итого: 30% от зарплаты.

Индивидуальные предприниматели за себя в Фонды платят фиксированный платеж, который составляет

  • Пенсионное страхование (ПФР) — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб, но не более 212 360 руб.
  • Медицинское страхование (ФФОМС) — 5 840 руб

Тарифы указаны 2018 года.

Наличие расчетного счета и печати

Не обязательно Не обязательно

Использование доходов

Нельзя Есть

В ООО весь доход принадлежит организации, а не учредителю. Владелец бизнеса вправе получать только дивиденды.

Внимание! Несмотря на то, что с дивидендов уплачивается подоходный налог 13%, права воспользоваться налоговым вычетом (при отсутствии других источников дохода) у учредителя нет.

Предприниматель волен распоряжаться доходами по своему усмотрению.

Внимание! Индивидуальные предприниматели, применяющие Упрощенную систему налогообложения , либо Патент, НЕ ИМЕЮТ ПРАВА применять налоговые вычеты (социальный, имущественный и стандартный).

Сотрудничество с крупными контрагентами

Возможно Маловероятно

Кредит для бизнеса

Возможно Моловероятно

Банки крайне неохотно кредитуют ИП.

Внимание налоговых органов (проверки)
Пристальное Не очень

Патентная система налогообложения

Нет Да

В некоторых случаях патентная система налогообложения может существенно снизить налоговую нагрузку!

Процесс ликвидации

Сложный Простой

Не стоит забывать, что ведение бизнеса для организации (регистрация, бухгалтерский и налоговый учет, внесение изменений, ликвидация и т.д. обходятся в разы дороже, чем у ИП.

Существует еще один вопрос, который часто задают предприниматели: можно ли открыть ООО если есть ИП?

Отвечаем: Можно. Индивидуальному предпринимателю никто не запрещает быть учредителем и руководителем организации.

Итак, ООО будет выгодно, если вы планируете участвовать в тендорах и сотрудничать с крупными контрагентами, вам понадобятся бизнес-кредиты, у вас есть соучредители или вы планируете расширение своего бизнеса.

Примером такой организации может стать Автосервис.

  • возможны крупные партнеры (поставщики запасных частей)
  • возможны Гос.заказы
  • могут понадобиться инвестиции
  • вероятно расширение бизнеса

ИП выгодно, если нет совладельцев, работа преимущественно с физическими лицами и не планируется больших оборотов.

Примером может служить Салон Красоты.

  • нет необходимости в совладельцах
  • клиенты-физические лица
  • вероятность сотрудничества с крупными контрагентами не велика
  • возможно применение патентной системы налогообложения.

Если у вас остались вопросы и вы не знаете, что лучше открыть ИП или ООО — обращайтесь, мы вас проконсультируем по этому вопросу бесплатно.

Запишитесь на налоговую консультацию к нашим юристам.

Учредитель ооо юридическое лицо плюсы и минусы

Это означает, что для создания ООО другим обществом необходимо:

  • либо хотя бы 2 участника в обществе-учредителе (только тогда оно может учредить ООО в одиночку);
  • либо, если в обществе-учредителе лишь 1 участник, наличие как минимум еще 1 учредителя (другого юридического или физического лица).

Это также значит, что если учредителем ООО является юридическое лицо, то налоговая инспекция в первом случае откажется регистрировать выход предпоследнего участника из общества-учредителя, во втором — выход предпоследнего участника из созданного ООО, если в результате такового останется только общество, состоящее из 1 лица.

Как оформить создание ООО организацией

Если учредителем ООО выступает юридическое лицо, порядок его создания не имеет существенных особенностей.

ООО и ИП

Предприятия имеют право выбрать форму налогообложения из состава разрешенных систем. Каждый режим имеет свои особенности – плюсы и минусы. Предприятия выбирают системы в зависимости от вида деятельности, планируемых оборотов, штатной численности.
Основные отличия имеются при выборе основного режима – ОСН.

ОСН ООО плюсы ООО минусы ИП плюсы ИП минусы Ведение операций Допускается формирование дохода и расхода по группам операций Ведется номенклатурныйучет Ставка 20% разницы доходов и расходов 13% разницы доходов и расходов Отчетность Квартальная Годовая Бухучет Ведение производится в полном объеме Частично, достаточно ведения первичной документации и книги учета Возможность переноса убытков на прибыль будущих периодов Да, с распределением частями Нет.

Учредитель ооо юридическое лицо плюсы и минусы


Предпринимателям необходимо потратить время на сбор нужной документации, её правильное оформление. Госпошлина существенно выше, нежели при открытии ИП, что может стать дополнительным препятствием, если планируется небольшое предприятие.

  • Касса является необходимым атрибутом компании. Ведение кассового оборота осуществляется строго в соответствии с законодательством.
    Касса имеет лимит, средства его превышающие направляются в банк.
  • Ведение документации – во избежание проблем с проверяющими органами в ООО надлежит придерживаться правила: бумаги обязаны пребывать в полном порядке. Все действия оформляются в письменном виде, при необходимости заверяются в нотариальной конторе. Важные решения принимаются на общем собрании совладельцев, где обязателен протокол.
  • Сотрудники – компания должна иметь хотя бы минимальное количество персонала.

Учредитель ооо юридическое лицо плюсы и минусы отзывы


То есть в отношении тех людей, с которыми не заключен трудовой договор, а также в отношении других организаций.

На дату, когда общее собрание акционеров, участников приняло решение о выплате дивидендов, сделайте следующую запись:

Дебет 84 Кредит 75-2 – начислены дивиденды участникам, акционерам, которые не состоят в штате организации.

Если же начисляете дивиденды участникам-сотрудникам, используйте счет 70:

Дебет 84 Кредит 70 – начислены дивиденды участникам, акционерам – сотрудникам организации.

Это следует из пункта 10 ПБУ 7/98 и Инструкции к плану счетов (счета 70, 75 и 84).

Пример отражения в бухучете дивидендов, начисленных людям

По итогам 2016 года непубличное АО «Альфа» получило чистую прибыль в размере 266 000 руб.

Учредитель ооо юридическое лицо плюсы и минусы работы

ООО должны платить 9% налога, то зарубежные – 15%;

  • ООО с иностранными участниками не предоставляется возможность перейти на упрощенную систему налогообложения. Как правило, за обществами с иностранными инвестициями закрепляется общая система обложения налогами.

Обратите внимание! Применение ОСНО, несмотря на большее в сравнении с другими налоговыми режимами бремя, нельзя относить к недостаткам, поскольку организации, работающие на общей системе, являются более конкурентоспособными и привлекательными для владельцев крупных компаний.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что процедура регистрации ООО нерезидентами РФ не вызывает особых сложностей и не отличается от используемой российскими предпринимателями.

Более того, на данный момент существует множество компаний, оказывающих посреднические услуги в сфере регистрации бизнеса.

Бесплатная подготовка документов для регистрации ООО и удобная онлайн бухгалтерия доступна вам на сервисе «Мое Дело».

Иностранный учредитель – физическое лицо

Согласно законодательству участником ООО с иностранными инвестициями может быть как гражданин другого государства, так и целая зарубежная организация.

Отличительной особенностью регистрации общества иностранцем является необходимость в указании фактического места его жительства на родине.

Данная информация фиксируется в заявлении, предоставление которого требуется для реализации регистрационных действий.

Бланк заявления имеет унифицированную форму (Р11001), скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы или получить в отделении ИФНС во время личного визита.

Помимо заявления нужно подготовить пакет документов, детальный перечень которых установлен ФЗ №129, в частности ст.

Если учредитель ооо юридическое лицо плюсы и минусы

Это существенно отличает их от другой распространенной формы частного бизнеса – индивидуального предпринимательства (ИП), где все потери ложатся как на имущество организации, так и на сбережения частного лица, ее учредившего.

В мире бизнеса так сложилось, что ООО и АО рассматриваются как более весомые и желанные деловые партнеры, с которыми безопаснее и выгоднее иметь дело, чем с ИП.

ООО и АО объединяет тот факт, что при принятии решений на голосованиях в обоих обществах решающее слово имеет владелец контрольного пакета акций или наибольшей доли в уставном капитале.

Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация

Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

Минусы ООО

Регистрация: хлопотно и накладно

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей.

Уровень ответственности

Главным требованиям для создания общества с ограниченной ответственностью является создание Уставного капитала. При этом в его создании участвуют все Участники ООО.

Смена Учредителя

Такая процедура проводится в несколько последовательных этапов:

  • Учредитель продает свою долю акций третьему лицу либо соучредителю общества с ограниченной ответственностью.

Дополнительным минусом открытия ООО выступает более высокая стоимость пошлины.

При регистрации предприятий и выборе специального режима налогообложения можно подать уведомление о переходе на систему вместе с иными документами.

Организационная система предприятий

Предприятия в форме ООО имеют организационную структуру, состав которой утвержден в уставе.

Для юридического лица определяются:

  • Порядок приема новых членов в состав учредителей.
  • Форма выдачи и размер доли (внесенная при регистрации сумма или стоимость, увеличенная на добавочный капитал) уставного капитала участников.
  • Порядок наследования долей.
  • Иные положения, позволяющие определить взаимодействия собственников.

Компания может утвердить любые схемы действия в отношении структуры, например, запрет на прием новых участников.

  • Защита от рисков – каждый совладелец несет риски только в рамках собственных вложений в капитал организации. Риск потери личного имущества существует, только если ООО осуществляет какую-либо нелегальную деятельность. По долговым обязательствам личное имущество не взыскивается.
  • Убыточность – практика показывает, что при грамотном планировании, контроле и организации рабочего процесса даже убыточные предприятия способны функционировать длительное время.
    Форма ООО позволяет переносить убытки на будущие периоды, когда экономическая ситуация нормализуется.
  • Заочный контроль – при невозможности или нежелании заниматься руководством предприятия совладелец волен делегировать полномочия руководителю предприятия и принимать участие только в общих собраниях организаторов для решения важных вопросов.
  • Реализация – продать можно как всю фирму целиком, так и долю в ней.

5 марта 2017 года общее собрание акционеров решило направить всю чистую прибыль на выплату дивидендов.

Уставный капитал общества разделен на 100 обыкновенных акций:

  • 60 акций принадлежат директору «Альфы» А.В. Львову;
  • 40 акциями владеет нерезидент – гражданин Ирака Р. Смит, который в «Альфе» не работает.

Дивиденды учредителям перечислены на их банковские счета 26 марта 2017 года.

Бухгалтер «Альфы» сделал в учете такие записи.

5 марта 2017 года:

Дебет 84 Кредит 70 – 159 600 руб.

Дебет 84 Кредит 75-2 – 106 400 руб. (266 000 руб.

Ведь в данной ситуации ООО выступает налоговым агентом, к обязанностям которого относится исчисление, удержание и уплата налога за то лицо, которое получает доход.

ВАЖНО! Следует иметь в виду, что с большим количеством стран Россией заключены соглашения об устранении двойного налогообложения. В них может быть указана пониженная ставка налога, уплачиваемого с полученных дивидендов.

Как правило, пониженная ставка применяется в отношении иностранных организаций, сделавших существенный инвестиционный вклад

Обращаем внимание, что для того, чтобы воспользоваться такой пониженной ставкой, иностранная организация должна подтвердить свое местонахождение (п. 1 ст. 312 НК РФ).

Что лучше зарегистрировать ООО или ИП преимущества и недостатки.

Перед началом своего бизнеса важно определиться, какая форма его Вам подходит, взвесив все «за» и «против».

Данное положение требует ответственного подхода к ведению бизнеса, предусматривающего сведение к минимуму всех возможных рисков, но предпринимательство таково, что без риска невозможно обойтись.

Не стоит забывать и о том, что определенный перечень видов деятельности не может осуществляться индивидуальными предпринимателями.

Кроме того, ИП часто не очень серьезно воспринимаются крупными организациями и некоторой частью потребителей, что несколько сужает для них рынок.

Основные сходства ООО и АО

  1. Ограниченный риск

К сходствам ООО и АО относительно других форм коммерческих предприятий причисляют прежде всего отсутствие у участников и акционеров личной материальной ответственности в случае убытков или банкротства фирмы. Риск связан только с принадлежащей им долей в уставном капитале или объемом акций.

Ссылка на основную публикацию