Ставки налогов в Крыму

Закон республики Крым № 61-ЗРК/2014 от 29.12.2014 регулирует показатель — ставка налога на прибыль. Крым 2019 года определил налоговые тарифы согласно этому указу в 2014 году, сбор не менялся, а преференции на федеральном уровне изменились. Так, субъекты республики относятся к свободной экономической зоне, на организации которой распространяется три льготных тарифа.

Расчет транспортного налога в Республике Крым, таблица ставок

Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня. Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Республике Крым на 2022 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л. с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.

Пример расчета стоимости налога в Республике Крым: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 1 050.00 р. — 150*7. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 4 530.00 р. — 151*30.

Предприниматели на ПСНО.

В статье 2 Закона Республики Крым от 06.06.2014 № 19‑ЗРК «О патентной системе налогообложения на территории Республики Крым» указаны размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСНО.

Теперь в данной статье появилось дополнение, касающееся расчета налога, подлежащего уплате в связи с применением ПСНО в 2020 году. Установлено, что в этот период размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода применяется с коэффициентом 0,5[2] в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

Пункт
или подпункт
приложения

Вид деятельности

Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий

Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви

Парикмахерские и косметические услуги

Химическая чистка, крашение и услуги прачечных

Читайте также:
Заявление на снятие обременения с квартиры: образец

Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц

Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий

Услуги по регулярным внутригородским перевозкам пассажиров автобусным транспортом

Услуги по регулярным пригородным перевозкам пассажиров автобусным транспортом

Оказание иных автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом

Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству

Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными

Изготовление изделий народных художественных промыслов

Ремонт ювелирных изделий, бижутерии

Проведение занятий по физической культуре и спорту

Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах

Услуги поваров по изготовлению блюд на дому

Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом

Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров (туристических судов, каноэ, парусных шлюпок, велосипедов)

Прокат и аренда предметов личного пользования и хозяйственно-бытового назначения (за исключением туристических судов, каноэ, парусных шлюпок, велосипедов)

Торговля розничная часами и ювелирными изделиями

Услуги ресторанов без сопровождения развлекательных программ

Услуги кафе с полным обслуживанием без сопровождения развлекательных программ

Услуги закусочных самообслуживания (предприятий быстрого питания) с предоставлением мест для сидения

Услуги пивных баров

Услуги прочих предприятий быстрого питания без предоставления мест для сидения

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей

Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

* Дополнено согласно Закону Республики Крым № 79‑ЗРК/2020.

Указанный пониженный коэффициент распространяется на патент в крыму 2020, выданные на 2020 год, срок действия которых не истек до дня вступления в силу Закона Республики Крым № 79‑ЗРК/2020, то есть до 30.05.2020 (опубликован в этот день в газете «Крымские известия»).

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане, владеющие транспортными средствами, являющимися объектами налогообложения, обязаны произвести оплату налога по уведомлению от ФНС. Данный документ поступает по месту проживания физического лица. Уведомление содержит информацию о том, на какие объекты начислен налог и за какой период. Оплату по указанным реквизитам нужно осуществить до

Читайте также:
Бизнес-план по разведению овец

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:

  • за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
  • за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Ставки налогов в Крыму

от 29 декабря 2014 года N 59-ЗРК/2014

Об установлении ставки налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения на территории Республики Крым

(с изменениями на 25 января 2021 года)

(в ред. Законов Республики Крым от 26.10.2016 N 293-ЗРК/2016, от 28.11.2019 N 18-ЗРК/2019, от 17.04.2020 N 66-ЗРК/2020, от 29.05.2020 N 79-ЗРК/2020, от 25.01.2021 N 155-ЗРК/2021)

Принят
Государственным Советом
Республики Крым
24 декабря 2014 года

Настоящим Законом в соответствии со статьей 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации на территории Республики Крым определяется ставка налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, в пределах полномочий, установленных Федеральным законом от 29 ноября 2014 года N 379-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя”.

В отношении периодов 2015 – 2016 годов по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения:

1) налоговая ставка устанавливается в размере 3 процентов, в случае если объектом налогообложения являются доходы;

2) в случае если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 7 процентов.

(в ред. Закона Республики Крым от 17.04.2020 N 66-ЗРК/2020)

1. В отношении периодов 2017 – 2021 годов по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, устанавливаются следующие налоговые ставки:

1) налоговая ставка устанавливается в размере 4 процентов, в случае если объектом налогообложения являются доходы;

2) в случае если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 10 процентов.

Читайте также:
Какие заболевания передаются по наследству

2. В 2020 году по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения, устанавливаются следующие налоговые ставки:

1) налоговая ставка устанавливается в размере 2 процентов, в случае если объектом налогообложения являются доходы, для налогоплательщиков, осуществляющих виды экономической деятельности, указанные в перечне отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 года N 434;

2) налоговая ставка устанавливается в размере 5 процентов, в случае если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, для налогоплательщиков, осуществляющих виды экономической деятельности, указанные в перечне отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 года N 434.

(часть 2 в ред. Закона Республики Крым от 29.05.2020 N 79-ЗРК/2020)

3. Для налогоплательщиков, указанных в части 2 настоящей статьи, осуществление вида экономической деятельности определяется по коду основного вида экономической деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 года.

(часть 3 в ред. Закона Республики Крым от 29.05.2020 N 79-ЗРК/2020)

(введена Законом Республики Крым от 28.11.2019 N 18-ЗРК/2019)

1. Установить на территории Республики Крым налоговую ставку в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, выбравших объект налогообложения в виде доходов или в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, ранее не зарегистрированных в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по предоставлению мест для временного проживания (код по ОК 029-2014-55) при применении упрощенной системы налогообложения на территории Республики Крым.

2. Ставка налога, устанавливаемая в соответствии с частью 1 настоящей статьи, применяется налогоплательщиками, если:

предельный размер доходов за налоговый период, полученных от осуществления услуг по предоставлению мест для временного проживания, не превышает 15 миллионов рублей.

(введена Законом Республики Крым от 25.01.2021 N 155-ЗРК/2021)

1. В отношении организаций, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в связи с прекращением применения положений главы 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и перешли на упрощенную систему налогообложения, устанавливаются следующие налоговые ставки в период 2021 – 2022 годов:

Читайте также:
Отказ прокурора от обвинения и последствия

1) налоговая ставка устанавливается в размере двух процентов, в случае если объектом налогообложения являются доходы;

2) налоговая ставка устанавливается в размере пяти процентов, в случае если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

2. Ставка налога, устанавливаемая в соответствии с частью 1 настоящей статьи, применяется, если организация в 2019 – 2020 годах применяла исключительно единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Действие части 1 настоящей статьи не распространяется на организации, применявшие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности в 2019 – 2020 годах при осуществлении вида деятельности согласно ОКВЭД 47.73 “Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)”.

Порядок расчета налога

Налог на прибыль рассчитывается путем умножения налоговой базы на действующую ставку. Для этого сначала вычисляют базу по налогу по соответствующей формуле. При подсчете суммы сбора к уплате учитывается сумма уплаченных авансов, для исчисления которой также разработана специализированная формула.

Алгоритм расчета налога на прибыль:

  1. Исчисление доходов.
  2. Подсчет налоговой базы.
  3. Подсчет суммы сбора с поступлений за налоговый промежуток.
  4. Расчет суммы налога к уплате.

Шаг 1. Доходы рассчитываются с учетом реализационных и внереализационных поступлений по двум формулам:

Свр = Дрв — Ррв, где

  • Свр — размер внереализационных доходов;
  • Дрв — внереализационный доход;
  • Ррв — затраты от этих поступлений.

Сдр = Др — Ру, где

  • Сдр — сумма средств от реализации;
  • Др — реализационные доходы;
  • Ру — расходы, уменьшающие поступления с реализации.

Сод = Свр + Сдр, где

  • Сод — суммарный размер доходов для расчета суммы налога;
  • Свр — внереализационная прибыль;
  • Сдр — реализационная прибыль.

Шаг 2. Поиск налоговой базы:

НБ = Сод — Уп, где

  • НБ — налоговая база;
  • Сод — сумма доходов;
  • Уп — убытки предыдущего периода, которые уменьшают базу по налогу. Но убытки могут уменьшить базу не более чем на 50%.

Шаг 3. Расчет общей суммы сбора.

  • Нп — сумма сбора;
  • НБ — база по налогу;
  • Ст — ставка.

Шаг 4. Вычисление авансов. Ежеквартальный аванс подсчитывается по формуле:

Читайте также:
Алименты одновременно в долях и в твердой денежной сумме

Ап = Аотч — Апрд, где

  • Ап — аванс к уплате за квартал;
  • Аотч — отчетный аванс;
  • Апрд — предыдущий уплаченный аванс.

Перед каждым внесением предоплат используется эта сумма и полученная сумма уплачивается в налоговый бюджет. Чтобы получить сумму сбора к уплате, нужно:

Нпу = Нп — Асп, где

  • Нпу — сумма сбора к уплате;
  • Нп — общий размер налога за налоговый промежуток;
  • Асп — сумма уплаченных авансов за отчетные периоды.

Если авансовые платежи совершаются ежемесячно, то подсчет аналогичен, только складываются суммы авансов за каждый месяц.

Коммерсанты и фирмы как налоговые агенты

Так же, как на всей территории России, все юридические лица, ИП и их «обособки» на Крымском полуострове, данные о которых внесены в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, считаются по праву налоговыми агентами с того момента, как запись о них появилась в этих госреестрах.

Таким образом, крымские организации и предприниматели обязаны удерживать и перечислять в казну НДФЛ с доходов, которые от них получают служащие и работники, а также лица, которые получили от них доходы по другим основаниям.

Особенности налоговой кампании 2021 в Крыму: кто и сколько заплатит

Особенности налоговой кампании 2021 в Крыму: кто и сколько заплатит

СИМФЕРОПОЛЬ, 18 окт – РИА Новости Крым . 1 декабря заканчивается кампания по уплате имущественных налогов физических лиц. О том, где, как и какую сумму необходимо уплатить в бюджет, в эфире радио “Спутник в Крыму” рассказал начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по РК Артем Грудницкий.

Гость эфира отметил, что в сентябре налогоплательщики начали получать налоговые уведомления, содержащие сумму налога, сведения об объектах и ставках налогообложения. Реквизиты для уплаты также приведены в документе.

“1 декабря заканчивается кампания по уплате имущественных налогов физических лиц. Речь идет о транспортном, земельном и налоге на имущество физлиц. Они рассчитываются налоговым органом (ГИБДД и Госкомрегистром) без участия налогоплательщика. Напомню, что уведомления направляются как в бумажном, так и электронном виде для пользователей личных кабинетов на сайте ФНС России”, – сказал Грудницкий и добавил, что документы на бумажном носителе формировались городом Волгоградом и направлялись почтой.

Читайте также:
Можно ли прикрепить ребенка к поликлинике

Кто и за что платит

Плательщиками имущественных налогов выступают только собственники объектов. Расчет происходит за отчетный период, в этом году – за 2020, при этом налоговый орган имеет право начислить налог и за два предыдущих периода (2019 и 2020 гг.) в случае, если он не начислялся ранее по каким-либо причинам.

“В 2021 году собственники домов, хозпостроек, квартир, комнат, парковочных мест, иных зданий и сооружений, а также земельных участков впервые получат уведомление на этот вид недвижимости. Транспортный налог будет зависеть от мощности мотора и вида транспорта. Список авто, к которым применяется повышенная налоговая ставка, в этом году был расширен”, – пояснил Грудницкий.

Налог от сдачи жилья в аренду: кому и сколько необходимо заплатить > >

Он напомнил, что ранее налог на земельные участки производился исходя из его нормативной стоимости, а в этом году в расчетах применяется кадастровая стоимость. При этом сумма налога по одному объекту не может превышать прошлогоднюю более чем на 10%. Кроме того, поскольку налог на недвижимость на территории Республики Крым исчисляется впервые, будут применяться понижающие коэффициенты: на первый период – 0,2, на второй – 0,4, в третий налоговый период коэффициент составит 0,6.

Расчет налогов производится по истечению налогового периода. Если объект был приобретен в 2021 году, то налог за него придет в 2022 году. Кроме того, нет необходимости лично уведомлять налоговые органы о приобретении или утрате прав собственности на имущество, они поступают и обновляются автоматически.

Льготы и письма

Налоговое уведомление не формируется, если гражданин относится к льготной категории граждан и полностью освобождается от налогообложения. “При этом ставки и дополнительные льготы, не предусмотренные налоговым кодексом, устанавливают местные органы самоуправления. Кроме того, налоговое уведомление не формируется в случае, если налог рассчитан в сумме менее 100 рублей”, – добавил гость эфира.

Граждане, которые зарегистрировались в личном кабинете на сайте ФНС России, также не получают уведомление на бумажном носителе. В зависимости от настроек личного кабинета, пользователь может получать уведомление о поступлении документа на телефон или по электронной почте.

Читайте также:
Где сделать оценку автомобиля для наследства

Важно, что в случае утери пароля от личного кабинета на сайте для входа можно воспользоваться учетной записью портала госуслуг.

Как оплатить

Платежи принимаются в отделениях банков и почты, терминалах, электронном приложении банка, через личный кабинет на сайте ФНС России. Кроме того, для удобства пользователей существует услуга “единый налоговый платеж”. При помощи нее человек может перечислить деньги, которые впоследствии будут списаны налоговым органом по факту поступления уведомления.

Если закралась ошибка

“Для самостоятельного расчета или перепроверки полученного размера налога можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС России. В случае обнаружения ошибки – неправильно рассчитанной суммы, необходимо обратиться через сайт НФС России, личный кабинет, МФЦ или письменно в налоговый орган. Обращение рассмотрят и либо произведут перерасчет, либо дадут пояснения. Задать вопросы лично можно и по телефону (3652) 54-80-45”, – сказал Грудницкий.

В случае неуплаты налогов до 1 декабря включительно, со 2 декабря начинает ежедневно начисляться пеня. Кроме того, налоговые органы вправе принимать меры по взиманию средств с налогоплательщика, вплоть до взыскания объекта в судебном порядке.

В этом году региональным ФНС было сформировано более 600 тысяч налоговых уведомлений. Сумма исчисленных налогов превышает 1,6 млрд рублей, в том числе более 900 млн рублей составил транспортный налог, около 400 млн рублей – земельный налог и около 200 млн рублей – налог на имущество физических лиц.

Выездные налоговые проверки для ИП

Налоговый орган вправе провести выездную налоговую проверку деятельности индивидуального предпринимателя. Но такое мероприятие налогового контроля, как правило, проводится в редких случаях.

Концепция системы планирования выездных налоговых проверок и Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утверждены приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

«Система работает против бизнеса»

– Есть еще уточнения, Наталья?

Кириченко: Да, я хотела спросить: с какой суммы будет начисляться этот налог? С квадратных метров, с кадастровой стоимости, с рыночной стоимости?

Суфиянова: Допустим, у вас есть недвижимость 70 квадратных метров, и у нее кадастровая стоимость полтора миллиона рублей. Применяем вычет 20 метров и для оставшихся 50 метров пропорционально находим кадастровую стоимость. Уже ее умножаем на нашу ставку налоговую и на понижающий коэффициент. Если речь идет о коммерческой недвижимости, там вычетов не предусмотрено, поэтому мы берем нашу кадастровую стоимость и умножаем на ставку для коммерческой недвижимости – 2%, плюс понижающий коэффициент. Если вдруг вы этим имуществом начали владеть не с начала года, а с середины года, то здесь необходимо соответственно уменьшить сумму налога, в данном случае – разделить пополам. Когда вы получаете уведомление, там очень подробно все расписано: и квадратные метры, и кадастровая стоимость, и ставка, и понижающий коэффициент.

Читайте также:
Последствия субсидии на жилье для наследников

(Текст подготовил Владислав Ленцев)

В материале используется терминология, принятая на аннексированном Россией полуострове

Согласно действующему законодательству, физлица уплачивают транспортный налог на основании квитанции ФНС. Их рассылка завершена в конце октября. В документе содержатся реквизиты для перечисления денег, уникальный идентификатор и сумма к оплате. Однако многие автовладельцы не получают уведомления. Например, проживают по фактическому адресу в другом городе, или почтальон перепутал адреса. В таком случае гражданин обязан самостоятельно обратиться в местную ИФНС за квитанцией. Максимальный срок — до 31 декабря (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Севастополь: новый налог для горожан

– Есть ли какие-то льготы для начисления этого налога?

Суфиянова: Да, для для инвалидов I и II группы, для пенсионеров. Здесь уже нужно льготу заявлять. Например, пенсионер имеет право не платить налог на имущество по одному объекту недвижимости одного вида. Допустим, у вас две квартиры и два гаража, вы пенсионер. Вы имеете право заявить льготу в отношении одной квартиры и одного гаража. Чтобы это сделать, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, в котором можно поставить срок на эту льготу: либо на один год, либо срок вообще не вставлять. Так льгота станет бессрочной, и каждый год не надо ее подавать.

– В прошлом году Глава комитета российского парламента Крыма по бюджетно-финансовой, инвестиционной и налоговой политике Ольга Виноградова в эфире телеканала «Вести Крым» рассказала подробнее о понижающих коэффициентах:

«На первый налоговый период, то есть первый год, в 2021-м мы получим квитанции всего лишь на 20% от суммы налога, в следующем году уже будет 40%, потом 60%. То есть в первые три года законодатель дает льготу, для того чтобы введение налога было плавным, без больших потрясений. Базово мы всегда приводим цифру по городу Симферополю: на трехкомнатную квартиру налог составит около 400 рублей».

– Наталья, вы как владелица хостела сталкиваетесь ли с какими-то трудностями по налогу на имущество?

Кириченко: У крымчан возникает очень много вопросов в связи с новым налогом, потому что один из видов заработка – можно сказать, даже основной для нас – это сдача собственных помещений в аренду. То есть мы сдаем комнаты в частных в домах, которые построены на земле под индивидуальное жилищное строительство. И как теперь этот налог скажется на нашем бизнесе, на нашей работе? От какой суммы он будет считаться, что будет влиять на расчет этого налога именно для тех людей, которые сдают свои помещения в наем, в аренду? Это и индивидуальные предприниматели, это и самозанятые.

Читайте также:
Потребительский кредит обязательства наследников

Только две системы налогообложения освобождают ИП от налога на имущество: упрощенная система и патент

Суфиянова: Если вы самозанятый, то есть просто обычное физлицо, которое зарегистрировалось соответственно, и сдаете вашу, например, квартиру или одну из квартир в аренду, то в данном случае налог на имущество уплачивается. Налог на профессиональный доход не заменяет налог на имущество, в кодексе об этом ничего не сказано. Если же речь идет о предпринимателе, который зарегистрировался как ИП и который применяет либо патент, либо упрощенную систему налогообложения, то в отношении того имущества, которое применяется в его предпринимательской деятельности, налог на имущество не уплачивается. В том случае, если предприниматель работает на общепринятой системе налогообложения, с уплатой НДФЛ 13%, с уплатой НДС, он не освобождается от налога на имущество. То есть только две системы налогообложения освобождают ИП от налога на имущество: упрощенная система и патент. И это только в отношении того имущества, которое как раз применяется в его предпринимательской деятельности.

Ссылка на основную публикацию