Наследование инвестиционных паев

Оценка инвестиционных паев для нотариуса

• Низкие цены
• Краткие сроки исполнения
• Доставка отчетов по договоренности
• Работа с физлицами и организациями
• Гарантия конфиденциальности

Презентация услуг по оценке ценных бумаг

• Наша компания не бюрократизирована и у нас нет десятков руководителей, кормящихся за счет клиентов.
• Все наши сотрудники, имеют огромный опыт в оценке различных объектов и отработанные методы, сильно сокращающие трудозатраты на оценку.
• Мы не тратим Ваши деньги на свою имиджевую атрибутику. Лучший имидж для нас – довольные клиенты.

Оценка инвестиционных паев для нотариуса может производиться только аккредитованным оценщиком в соответствии с нормами Закона от 29.11.2001 г. № 156-ФЗ и с учетом норм Указания ЦБ РФ от 25.08.2015 г. № 3758-У. Под паевым вкладом подразумевается доля участия в ПИФе, обусловленная наличием у пайщика определенных имущественных прав и обязанностей.

Определение независимой и достоверной рыночной стоимости пая необходимо для совершения юридически значимых операций с паевым имуществом. Экспертное мнение аккредитованного оценщика понадобится в сделках купли-продажи, при ликвидации общества или его реорганизации, при дополнительной эмиссии ценных бумаг или выкупе акций, при изъятии собственности и оспаривании этого действия владельцем пая, при оформлении наследства. Специалисты агентства «МЭН» имеют аккредитацию и опыт, необходимые для формирования достоверного оценочного суждения о стоимости акций и инвестиционных паев, для заказа наших услуг достаточно согласовать детали сотрудничества и заключить договор.

Оценка инвестиционных паев для нотариуса – стоимость и условия заказа

По инвестиционным паям учет ведется на лицевых счетах в реестрах владельцев. Пайщики по своим долям не получают дивиденды или доходы в виде процентов. Стоимость пая зависит от динамики изменения объема чистых активов общества (цена активов за минусом издержек). При положительных изменениях, то есть при росте стоимостного показателя активов фонда, увеличивается и цена пая.

Пересмотр оценки паев в инвестиционном фонде производится при каждой сделке с такими активами. Ежегодно необходимо актуализировать цены в соответствии с требованиями ст. 37 Закона № 156-ФЗ.

Оценка инвестиционных паев для нотариуса осуществляется по методике, отличной от оценки пая для нужд управленческого учета. На стоимость услуг эксперта и итоговое оценочное суждение влияет ряд дополнительных факторов:

• отрасль деятельности;
• наличие или отсутствие ограничений в действующем законодательстве;
• размер доли и ее удельный вес в общей структуре капитала;
• инвестиционная привлекательность анализируемой доли;
• текущее финансовое положение компании и динамика изменения этого параметра.

Оценщик учитывает и тип паевого вклада. Инвестиционный пай – это не эмиссионная ценная бумага. Владелец пая вправе истребовать возмещение в счет погашения вклада.

Специалисты агентства «МЭН» соответствуют законодательным требованиям, предъявляемым к независимым оценщикам, они вправе выносить экспертное суждение о реальной цене инвестиционных паев (номинальная стоимость для этого вида актива не предусмотрена). Вкладчику для получения услуги достаточно заключить с нашей компанией договор и предоставить все необходимые для экспертного исследования документы.

Для чего необходима оценка инвестиционных паев для нотариуса

Стоимость паевых вкладов осуществляется независимыми оценщиками, в том числе специалистами агентства «МЭН», в следующих случаях:

• при оформлении кредитного договора с использованием пая в качестве залога;
• при составлении брачного контракта с указанием вариантов распределения ценных бумаг в случае развода супругов;
• совершение сделки по отчуждению пая;
• наследование;
• предъявление имущественных претензий, затрагивающих паевой вклад, разрешение спора в судебных органах;
• если актив передается в доверительное управление;
• переуступка долга;
• инвестору может потребоваться независимая оценка пая при принятии решения о целесообразности вложения средств в бизнес, эксперт оценивает ликвидность инвестиционного портфеля, на основании чего потенциальный собственник решает, состоится его вступление в инвестиционный фонд или нет.

Аккредитованные оценщики компании «МЭН» выполнят заказ по определению стоимости инвестиционного пая быстро и качественно, экспертное суждение будет подкреплено отчетом, что дает наследникам паев ряд преимуществ:

1. Если наследников несколько, пакет ценных бумаг может перейти в собственность одному человеку с обязательством выплаты денежной компенсации остальным сонаследникам, возмещение может быть произведено имущественными активами. В этом случае достоверная рыночная цена пая даст возможность определить объективный размер возмещения, что отвечает интересам всех заинтересованных лиц.
2. При возникновении спора между наследниками по вопросам разделения долей пая суду понадобятся результаты независимой оценки пакета акций.
3. Стоимость пая может оказывать влияние на размер госпошлины, уплачиваемой при оформлении права собственности.

Инвестиционные паи наследуются по аналогии с прочим имуществом наследодателя. При этом надо получить свидетельство о праве на наследство, которое оформляется нотариальной конторой. Нотариусу для оказания услуги потребуется информация о текущей стоимости имущества, переходящего в собственность к наследнику. В этом вопросе на помощь придут эксперты агентства «МЭН», которые прошли аккредитацию и имеют право оценивать разные виды имущественных активов, в том числе ценные бумаги.

В Письме Минфина от 07.10.2009 г. № 03-05-06-03/51 указано, что оценка инвестиционных паев, необходимая для определения размера пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, не может быть произведена нотариусом. При расчете пошлины за основу принимается рыночная стоимость пая (ст. 333.25 НК РФ), зафиксированная на дату открытия дела о наследования, то есть на день смерти владельца пая в соответствии со ст. 1114 ГК РФ.

Оценка долей в ПИФе осуществляется на основании выписок из реестров владельцев ценных бумаг. Регистрацией собственников может заниматься специализированное юридическое лицо. Регистратор по запросу нотариуса выдает справку-выписку из реестра, которая необходима оценщику для определения стоимости доли в капитале. Упрощенно схему выведения цены пая можно описать двумя этапами:

• расчет совокупной цены всех паев;
• выведение пропорции по стоимости одной части пая и определение итоговой оценки паевого вклада.

Документы, необходимые для оценки паев для нотариуса

Профессиональному оценщику для проведения экспертного исследования понадобится документ, удостоверяющий личность заявителя, и выписка из реестра пайщиков, свидетельство о смерти пайщика для определения даты открытия дела о наследовании.Если специалисту понадобятся дополнительные документы, заказчик услуги будет проинформирован об этом в индивидуальном порядке.

Инвестиции в наследство: кому достанутся вклады, паи, акции

Получение наследства вызывает много споров и конфликтов, даже если имеется завещание. О тонкостях наследования разных видов имущества и финансовых инструментов, узнали у экспертов.

Наследство передается по завещанию и по закону. Человек имеет полное право завещать свое движимое и недвижимое имущество абсолютно любому. Если завещания нет, то в силу вступает наследование по закону, в рамках которого все нажитое передается в порядке очереди.

Движимое и недвижимое имущество

Передача имущества по наследству переходит в общем порядке, но есть ряд особенностей.

1. Если имущество, доставшееся вам в наследство, приобретено в кредит, а он еще не выплачен, вы обязаны его погасить согласно графику платежей.

2. Если вам досталась квартира или другая жилплощадь, но в ней проживают члены семьи наследователя, вы не имеете права препятствовать их дальнейшему нахождению в жилище.

3. В случае если жилое имущество находится в общей собственности супругов, то выделяется доля живого супруга, а остальная часть переходит в наследование. Если имущество нельзя разделить без нанесения ему вреда, то оно остается у наследника, использовавшего данное имущество вместе с наследователем (например, машина или дом)

4. Если у наследователя остались несовершеннолетние дети или нетрудоспособные супруг/супруга, родители, дети или иждивенцы, невзирая на написанное в завещании, они получают не менее 50% имущества

Депозиты и счета в банке

Депозиты и счета в банке наследуются в общем порядке, как движимое или недвижимое имущество, по завещанию и по закону.

Поясняет директор по развитию инвестиционной компании QBF Марго Горшенева: «Банковские вклады наследуются на основании правопреемства. Однако здесь есть нюансы. Вкладчик имеет право оформить в финансово-кредитной организации отдельное завещание при заключении депозитного договора. Такие случаи возможны, поэтому этот вопрос нужно уточнить в финансовой структуре, в которой открыт счет или есть депозит. Завещательное распоряжение в банке используют только для вкладов на конкретном счете, оформляется оно бесплатно, подтверждение нотариуса не нужно. Кстати, банки не должны заниматься поиском наследователей, чтобы вручить им средства. Если претендент на наследство сам не подсуетиться, то финансовые средства перейдут в государственную казну».

Банк имеет полное право отказать предоставить потенциальному наследнику данные о наличии или отсутствии вклада. Запрос нотариуса финансово-кредитное учреждение игнорировать не может, поэтому есть смысл работать через него.

Наследуемый вклад не требует включения в налогооблагаемую базу и уплаты НДФЛ. Выдается по истечении 6 месяцев после открытия наследства. В некоторых случаях деньги, частично или полностью, предоставляются раньше данного срока: по постановлению нотариуса финансы выдаются для оплаты похорон, но не более 40 тыс. руб.

Обезличенные металлические счета (ОМС)

Это банковские счета для учета драгоценных металлов, при этом детали такого счета не указываются — отсутствует информация о количестве слитков, пробах, серийных номерах и т. д. Нет также данных по операциям с со счетом.

Антон Толмачев, управляющий партнер юридической компании «ЮрПартнерЪ»: «Обезличенный металлический счет переоформить на наследника в принципе не получится — в обмен на металл банк передаст деньги в сумме, эквивалентной курсу на металл на день обращения в банк наследника. Сложности возникают и при переоформлении инвестиционных инструментов. Например, брокерский счет не переоформляется на наследника, однако он может открыть в той же компании новый счет на свое имя и перевести на него активы наследодателя».

Кроме вкладов в банках и имеющегося имущества капитал может быть размещен на брокерских счетах, в ценных бумагах, паевых инвестиционных фондах, долях в кооперативах, товариществах и обществах. Эти финансовые инструменты также наследуются на общих условиях, но есть и особенности.

Финансовое учреждение выдает соответствующее свидетельство на весь пакет, независимо от количества наименований бумаг в портфеле. Если в банке хранятся как ценные бумаги, так и денежные средства, выдается два свидетельства. При спекуляциях на форексе наследники могут претендовать на открытый торговый счет с размещенными там денежными средствами.

Паи переоформить проще. Марго Горшенева: «Если претендентов на пай несколько, то ценные бумаги переходят в общую долевую собственность. О стоимости инвестиционного портфеля можно узнать, отправив соответствующий запрос. Такие изменения вносятся в реестр паевого фонда. Паи при дарении или наследовании освобождены от 13% обязательного государственного налога».

Что еще важно знать, инвестиционные паи блокируются после кончины их владельца. Если остальные собственники долей не согласны включить наследника в состав компании, то доля выдается в денежном эквиваленте. Для членства в кооперативах, которое переходит по наследству, согласие других участников не требуется.

Если в завещании не указано, сколько акций полагается каждому из преемников или число акций не кратно количеству наследников, для них открывается совместный счет. Раздел бумаг проводится по договоренности, которые отражает соответствующий договор о разделе.

Программы накопительного страхования жизни и инвестиционного страхования жизни

Пока такие программы еще не очень популярны в России, тем не менее они могут решать несколько разных задач, в основном связанных с накоплением средств на определенные цели — образование, пенсия, лечение, ремонт.

Марго Горшенева: «Если застрахованный умирает в течение срока накопления, организация обязана выплатить всю сумму страховки наследникам, и не имеет никакого значения, были внесены все взносы или нет. При инвестиционном страхования жизни, как и при накопительном, клиенту оформляется страховой полис. Его главное отличие — владелец документа вправе выбирать, в какие именно финансовые инструменты будут направляться его страховые взносы. Таким образом, он предусматривает более активное участие застрахованного в программе. В обоих случаях наследники получают страховую выкупную сумму в течение нескольких недель после смерти страхователя, им совсем необязательно ждать полгода для вступления в наследство. Кроме того, такие вклады освобождены от 13% обязательного государственного налога».

Накопительная пенсия на счетах в НПФ

Человека, которому будет выплачиваться пенсия после смерти наследователя, можно указать в договоре о пенсионном страховании. Второй способ: подготовить соответствующее заявление о распределении средств пенсионных накоплений. Если этого не сделать, то пенсионные выплаты достанутся наследнику в порядке законной очереди. У каждого негосударственного пенсионного фонда свои правила передачи финансовых накоплений после смерти их владельца. Две наиболее распространенные схемы таковы. Первая применима к пожизненной пенсионной схеме, — наследник получает накопившиеся финансовые средства, если наследователь не дожил до пенсии. Вторая схема используется для срочных пенсионных схем, в рамках которых, как и в первом случае, финансы передаются, если наследователь не дожил до пенсии, либо если он получал пенсию меньше выбранного им срока.

Наследование — процесс нелегкий, требующий работы с документами и взаимодействиями со многими участниками дела. Если вы один из наследников, то часто, если сами не заявите о своих правах на имущество, то можете ничего и не получить. Интересуйтесь у финансово-кредитных организациях об отсутствии или наличии у них капитала умершего. Привлекайте нотариуса, который выступит в роли медиатора и облегчит весь процесс коммуникации. К тому же, без него вам могут просто отказать в предоставлении тех или иных данных. Позаботьтесь о составлении своего завещания, что избавит от лишних хлопот и конфликтов ваших близких и родственников.

Правила наследования пая

Наследование всех видов паевых взносов происходит в общем порядке, установленном гл.3 Гражданского кодекса РФ. Поскольку выплаченный пай является собственностью наследодателя, представляет его имущество, то распорядиться средствами возможно после прохождения стандартной процедуры наследования. На практике существует несколько имущественных отношений, определяемых паевыми отчислениями.

Например, в наследственную массу входят паи на землепользование, гаражный кооператив, жилищный строительный кооператив или инвестиционные паи. В каждом конкретном случае существуют некоторые особенности, которые следует знать при принятии наследства.

Основные правила наследования

Заявить о своих правах и оформить наследство можно при обращении в нотариат. Наследство в виде паев может быть завещано или определяться по закону. Владелец паев имеет право передать свою собственность физическому, юридическому лицу или государству. Если завещание не оставлено, то передача имущества производится по закону. Наследниками могут стать родственники, для которых определены семь очередей родства. К первой очереди призываются ближайшие родственники, которым наследство предоставляется в равных долях, если нет завещательной воли владельца паев.

На рассмотрение вопроса отводится шесть месяцев со дня открытия наследства. Заявителям потребуется предоставить свидетельство о смерти лица, документы на имущество, завещание или свидетельство, подтверждающее родство, справку с места жительства. После решения всех формальностей, связанных со спорными моментами наследования, претенденты получают свидетельство о праве на наследство. Документ содержит исчерпывающую информацию об объекте наследования и долевом исчислении от него. После получения свидетельства наследник обращается в регистрирующие органы для внесения изменений и переоформления собственности на свое имя.

Наследование инвестиционных паев

Согласно ст. 1110 ГК РФ инвестиционный пай является имуществом, а именно ценной бумагой, включаемой в наследуемую массу. Оформление права собственности происходит в данном случае у регистратора, ведущего учет в реестре владельцев. По запросу нотариуса регистратор блокирует счет владельца до вступления в права наследников.

После получения свидетельства о праве на наследство гражданин обращается с заявлением к регистратору об открытии собственного лицевого счета и переводе средств наследодателя новому владельцу. Переоформление производится в течение трех дней с момента обращения.

Если несколько наследников имеют долевое отчисление от всех паевых взносов, то они открывают свои счета и проходят оформление через регистратора лично или по доверенности.

Наследование земельного пая

Сообщество граждан, оформившее владение на общий земельный массив, представляет собой паевой земельный кооператив. После юридического установления прав и прохождения регистрационного учета, участники становятся владельцами конкретных земельных паев, принадлежащих им по праву собственности.

Вопрос наследования решается на общих основаниях, но имеет некоторые особенности. Заинтересованному лицу потребуется получить выписку из земельного комитета с указанием оценочной стоимости наследуемого пая. Потребуется справка из налоговой инспекции, подтверждающая отсутствие задолженности по паевым взносам и земельному налогу. При наличии долгов прежнего владельца, их придется погасить до получения свидетельства на право владения земельным паем.

Наследования гаража

Стать наследником члена ГСК можно двумя путями. Если пай не выплачен полностью, то наследник принимается в члены кооператива и продолжает оплачивать оставшуюся сумму. Для вступления ему потребуется предъявить свидетельство о праве на наследство. Для нотариального подтверждения потребуются документы на гараж, справка из правления о размере выплаченных сумм, технический паспорт на строение и документ, удостоверяющий родственные связи или завещание.

Если пай полностью выплачен, то речь идет о наследовании паенакопления. В таком случае нотариусу потребуется свидетельство на право собственности наследодателя. Если гараж не внесен в единый государственный реестр, то потребуется справка от председателя и бухгалтера ГСК о полностью выплаченных паевых взносах, ст.218 ГК РФ. Такой документ позволяет считать строение собственностью пайщика и позволит наследнику зарегистрировать гараж на свое имя после получения нотариального свидетельства о праве на наследство.

Спорные случаи решаются в судебном порядке, для этого следует взять у нотариуса справку об отказе в оформлении наследства.

Обжаловать нотариальный отказ можно, подав исковое заявление в суд в течение 10 дней.

Наследование паев

Материал о правовых вопросах наследования паев паевых инвестиционных фондов.

Общие положения о наследовании

Общие положения о наследовании регулируются частью 3 Гражданского кодекса РФ. Согласно статье 1110 ГК РФ при наследовании имущество умершего переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое, включающее вещи, в том числе деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Наследование осуществляется по завещанию и по закону. В соответствии со ст.1118 распорядиться имуществом на случай смерти можно только путем совершения завещания. Согласно ст.1119 завещатель вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, включить в завещание иные распоряжения. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве (статья 1149). Завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом.

Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных Кодексом. Согласно статье 1141 ГК РФ, наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности, предусмотренной статьями 1142 – 1145 и 1148 Кодекса. Например, наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. Наследники каждой последующей очереди наследуют, если нет наследников предшествующих очередей. Наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления (статья 1146).

Наследство открывается со смертью гражданина. Объявление судом гражданина умершим влечет за собой те же правовые последствия, что и смерть гражданина.

Статьей 1116 ГК РФ определен круг лиц, которые могут призываться к наследованию, статьей 1117 ГК РФ определен круг недостойных наследников – лиц, не наследующих ни по закону, ни по завещанию гражданина. «в начало. »

Принятие наследства

Для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Свидетельство о праве на наследство выдается по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным должностным лицом. Свидетельство выдается по заявлению наследника в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, за исключением случаев, предусмотренных Кодексом. Свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется. «в начало. »

Наследование инвестиционных паев

Согласно ст.14 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» инвестиционный пай является именной ценной бумагой, и согласно статье 1110 ГК РФ включается наравне с иным имуществом в состав наследственной массы.

Учет прав на инвестиционные паи осуществляется на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев и, если это предусмотрено правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, на счетах депо депозитариями, которым для этих целей в реестре владельцев инвестиционных паев открываются лицевые счета номинальных держателей.

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев вправе осуществлять только юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированный депозитарий Фонда (далее – Регистратор). Порядок учета прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов устанавливается Приказом ФСФР РФ от 15.04.2008 N 08-17/пз-н .

В случае смерти физического лица в реестр владельцев инвестиционных паев по лицевому счету этого лица вносится запись о блокировании всех инвестиционных паев на основании:

Запись о снятии блокирования инвестиционных паев вносится одновременно с внесением расходных записей в связи с переходом прав в порядке наследования. «в начало. »

Документы для принятия в наследство инвестиционных паев

Расходная запись по лицевому счету наследодателя и приходная запись по лицевому счету наследника в реестре владельцев инвестиционных паев вносятся регистратором на основании заявления наследника. При этом к заявлению должен быть приложен оригинал или заверенная в установленном порядке копия свидетельства о праве на наследство и (или) копия свидетельства о праве собственности пережившего супруга на долю в общем имуществе супругов.

В случае, если наследники приобретают право общей собственности на инвестиционные паи наследодателя, расходная запись по лицевому счету наследодателя и приходная запись по лицевому счету наследников вносится регистратором на основании заявления, по крайней мере, одного из наследников, приобретающего право общей собственности на инвестиционные паи наследодателя. При этом к заявлению должен быть приложен оригинал или заверенные в установленном порядке копии свидетельств о праве на наследство всех наследников, приобретающих право общей собственности на инвестиционные паи.

К заявлению может быть приложена копия соглашения наследников о разделе наследуемого имущества, заверенная в установленном порядке.

В заявлении наследника должны содержаться следующие данные:

Номер лицевого счета наследника может не содержаться в заявлении наследника, если к нему приложены заявление об открытии лицевого счета и документы, необходимые для открытия лицевого счета.

В случае предоставления регистратору соглашения о разделе наследуемого имущества на лицевые счета наследников зачисляется количество инвестиционных паев, причитающееся им в соответствии с данным соглашением.

Регистратор не вправе требовать для совершения операций, связанных с переходом прав на инвестиционные паи в порядке наследования, предоставления иных документов, за исключением предусмотренных Положением о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Регистратор не вправе отказать в принятии заявления наследника. Регистратор не вправе требовать от наследника оплаты услуги по внесению записей по его заявлению.

В течение 3 рабочих дней со дня принятия заявления наследника регистратор должен внести соответствующие записи или в течение 5 рабочих дней со дня принятия заявления наследника направить уведомление об отказе во внесении записей, содержащее основания отказа. Уведомление об отказе во внесении записей по заявлению наследника вручается или направляется лицу, подписавшему такое заявление. Указанное уведомление может быть направлено регистратором через управляющую компанию или агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев.

Основаниями для отказа во внесении записей по заявлению наследника являются:

ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТА

Ваш путеводитель по созданию личного капитала с нуля путем регулярного инвестирования

Порядок наследования паев фондов

Порядок наследования паев фондов

Сегодня разберем поговорим о теме, которая мне кажется грустной, но неизбежной – наследие инвестора – его капитал.

Подробно разберем порядок наследования вложений в паевые фонды.

Порядок наследования паев фондов

Паи фондов согласно Гражданскому кодексу наследуются аналогично другому имуществу ушедшего из жизни

Есть два варианта развития событий:

1) Наследование, если составлено завещание.

2) Наследование по закону, если завещания нет.

Важное при наследовании по завещанию:

В гражданском кодексе РФ есть замечательная статья 1149.

Она говорит, что нетрудоспособные дети и родители, а также несовершеннолетние наследуют 50% активов (в равной пропорции) независимо от того, что написано в завещании.

Право на наследство заявляется через нотариуса в течение полугода с момента ухода из жизни человека.

По прошествии этого срока, активы могут быть переданы в пользу государства. Хотя эта процедура в законе определена нечетко.

При наследовании по закону в первую очередь имеют право на равные доли имущества дети, супруг (а) и родители ушедшего из жизни или признанного судом таковым.

Информация о владельцах инвестиционных паев находятся находится в реестре владельцев у специального независимого от управляющей компании юридического лица – регистратора.

Необходимо обратиться к нему с заявлением на наследство, заверенным нотариусом.

Информация о регистраторе фонда находится в открытом доступе в интернете и проспекте фонда.

Как только регистратор узнает о смерти пайщика он блокирует инвестиционные паи владельца, до момента переходя прав на них наследникам по решению суда, по завещанию или закону.

В заявлении наследника регистратору должны содержаться следующие данные:

• номер лицевого счета наследодателя и номер лицевого счета лица наследника;
• фамилия, имя и отчество (или инициалы) наследодателя;
• фамилия, имя и отчество (или инициалы) наследника (наследников);
• полное название паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи, право собственности на которые переходит к наследникам, и количество наследуемых инвестиционных паев.

Регистратор в течение трех дней должен внести изменения в реестр пайщиков или в течение 5 суток подготовить основание для отказа.

Отказать могут в случае неверного заполнения бумаг или нехватки какого либо документа – как часто бывает в России.

Поэтому всегда важно перед подачей любого пакета документов задавать два уточняющих вопросов:

1) Это все документы, которые нужно было собрать?

2) А в дополнении к этому есть еще какие-нибудь документы?

В чем смысл такой связки?

Как правило, с бумагами работают уставшие люди и если первый вопрос может дать ответ неполный или типа “отстань, все нормально”. То второй вопрос заставит задуматься и припомнить действительно что-нибудь важное.

Таким нехитрым приемом Вы обезопасите себе от двойных визитов и сэкономите массу времени для более приятных дел.

Нужно ли платить налоги при получении наследства?

С 1 января 2006 года этот налог был отменен, а пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса освободил имущество, которое получают наследники (по закону или по завещанию) от налога на доходы физических лиц.

Таким образом, с 1 января 2006 года вступить в наследство можно бесплатно.

Итоги:

Сегодня мы рассмотрели порядок наследования активов ПИФов. Какие бывают варианты процедур и их особенности. К кому и с каким пакетом документов обращаться за получением наследства в виде паев фондов и как это сделать эффективней. Ответили на вопрос по налогам на наследство.

Автор: Сергей Кунгин.

Был ли у вас опыт получения наследства? Поделитесь ощущениями в комментариях.

Полезная статья? Расскажите о ней в социальных сетях.

Порядок наследования прав инвестора

Проблема

Порой возникают случаи, когда инвестору необходимо передать свои имущественные права по наследству. Передача права требования по ДДУ осуществляется, если инвестор умирает до завершения исполнения инвестиционной сделки с застройщиком. Для лучшего понимания этого процесса стоит дать понятие термину «завершение исполнения». Под завершением исполнения инвестиционной сделки подразумевают оформление права собственности инвестора на квартиру, приобретенную по договору об участии в долевом строительстве.

О содержании наследства

Итак, если инвестор приобрел у застройщика жилое помещении на основании договора об участии в долевом строительстве, то предметом наследования станут права требования по данному ДДУ. Если был заключен предварительный или основной договор купли-продажи, то в объект наследования включают права требования по этим сделкам.

Когда финансирование строительства осуществлялось путем покупки векселя застройщика, помимо прав требования по ПДКП наследники получают вексель застройщика. В случаях, когда инвестор был пайщиком жилищного кооператива, его наследникам передается пай.

Особенности наследования имущественного права инвеститора

Каждая из описанных ситуаций с юридической точки зрения свидетельствует о наследовании имущественных прав инвестора. Такие права принадлежат ряду наследников по закону или по завещанию. Наследство входит в число разновидностей имущества, как это указано в статьях 128 и 1112 ГК РФ.

Если у умершего наследодателя-инвестора есть несколько наследников, это означает, что каждый примет часть наследственной массы. Согласно статье 1164 ГК РФ каждый из наследников будет иметь право на общую долевую собственность в отношении имущественных прав.

Как оформить наследство

Если в качестве наследуемого имущество выступает право требования по ДДУ, ПДКП или ОДКП, то наследникам следует оформить дополнительное соглашение. Дополнительное соглашение будет являться неотъемлемой частью основного контракта, заключенного с застройщиком. Форма соглашения должна соответствовать форме основного договора. К примеру, если документ прошел через государственную регистрацию, то наследники должны зарегистрировать их дополнительное соглашение.

Если наследством является пай в жилищном кооперативе, то каждый из наследников становится членом этой организации. Они проходят общепринятую процедуру по входу в состав участников кооператива. После всех формальных процедур, лица, названные наследниками умершего инвестора, могут распоряжаться его активом. Согласно нормам закона распоряжение этим активом будет осуществляться по общему согласию всех наследников.

Наследование имущественных прав инвестора по завещанию

Завещание – это юридический документ, дающий гражданам право на наследственное имущество. Состав правопреемников умершего инвестора определяется в зависимости от наличия бумаги, выражающей последнюю волю завещателя.

Проверить, составлял ли инвестор по ДДУ завещание, можно, если обратиться к нотариусу по месту жительства умершего гражданина. Данное место будет считаться местом открытия наследства.
Если завещание было надлежащим образом оформлено, то наследники имущественных прав по ДДУ получают свои доли имущества в соответствии с документом. Не стоит забывать о наследниках по закону. Они также имеют право на наследование имущественных прав по ДДУ в порядке очередности.

Порядок наследования

Существует определенная законом последовательность юридических действий, которую необходимо выполнить каждому наследнику, прежде чем он сможет пользоваться имуществом инвестора. Среди таких действий:

1. принятие наследства;
2. получение свидетельства о праве на наследство;
3. заключение с застройщиком дополнительное соглашение к контракту. Если наследство составляет пай, то потребуется вступить в состав жилищного кооператива;
4. заключение с банком дополнительные соглашения о вступлении в кредитный договор, а также заключение соглашения о вступлении в договор ипотеки вместо наследодателя. Он необходим, если умерший наследодатель-инвестор приобретал ипотечный кредит с целью покупки квартиры в новостройке;
5. исполнение сделки в части оплаты квартиры или пая. Исполнить обязательство следует, если инвестор не успел исполнить его до смерти.

Принятие наследства

Основанием открытия наследственного дела является заявление о принятии наследства. Принять свое наследство в виде права требования к застройщику можно, если получить от нотариуса свидетельство. Для оформления всех необходимых документов в рамках принятия наследства всем претендентам дается 6 месяцев. Срок начинает исчисляться с момента открытия наследства.

Свидетельство о праве на наследство

Документ оформляется нотариусом по месту открытия наследства. Он займется изготовлением свидетельства, если наследник предоставит ему все необходимую правоустанавливающую документацию. Свидетельство подтверждает права наследников, которые могут обратиться к застройщику с заявлением о вступлении в сделку с ним вместо прежнего инвестора.

Как заключить договор с застройщиком

Вступить в ДДУ, ПДКП, ОДКП можно, если подписать дополнительное соглашение о переходе прав и обязанностей от прежнего инвестора к наследникам. Такие права переходят к новому инвестору в порядке универсального правопреемства.

Дополнительные соглашения к ДДУ

Дополнительное соглашение к договору участия в долевом строительстве должно пройти через процедуру обязательной государственной регистрации сделки. Регистрация документа осуществляется региональным отделением Росреестра. Только после того, как уполномоченный сотрудник поставит документ на учет, он приобретет юридическую силу и станет действительным на всей территории РФ.
Дополнительное соглашение к кредитному договору, а также к ПДКП или ОДКП, не нуждаются в регистрации. Эти документы приобретают свою юридическую силу после их подписания сторонами сделки.
Наследнику пая потребуется вступить в члены жилищного кооператива. Когда он подаст заявление о вступлении в члены ЖК, оно попадет на рассмотрение в органы управления жилищного кооператива.

Заявка должна содержать приложенное свидетельство о праве на наследство.

Чтобы принять решение по заявлению, правление жилищного кооператива созывает общее собрание пайщиков. На собрании члены исключают из участников ЖК прежнего инвестора и принимает в члены ЖК его наследников. Наследник может быть принят в члены жилищного кооператива только, когда ему исполниться 16 лет.

Особенности процедуры наследования имущественных прав инвестора

Процедура оформления наследования по договору участия в долевом строительстве, предварительному договору купли-продажи, основному договору купли-продажи может быть сопряжена с наследованием кредита наследодателя. Наследники соразмерно своим долям будут обязаны выплачивать кредит, оформленный на имя инвестора по контракту.

Продажа имущественных прав наследников

Нередко случается, что приняв наследство и узнав об имеющихся долгах, наследники не хотят и не имеют возможности погасить ипотечный кредит, оформленный на умершего наследодателя. Выходом из этой ситуации может быть продажа наследниками имущественных прав третьим лицам.

При наследовании права требования по договору участия в долевом строительстве продажа имущественных прав третьим лицам может происходить только с одновременным переводом долга на нового инвестора. Согласно статье 11 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ продажа права требования к застройщику по закону не допускается, когда между наследодателем и застройщиком подписан передаточный акт на жилое помещение, расположенное в новостройке.

При наследовании права требования по предварительному договору купли-продажи или основному договору купли-продажи продажа имущественных прав третьим лицам может осуществляться наследником до даты прекращения ПДКП или ОДКП.

Денежные средства, которые наследник получит после завершения процедуры отчуждения имущественных прав в пользу третьих лиц, должны быть распределены между наследниками соразмерно их долям.

Иной порядок разделения финансов возможен, если это зафиксировано в соглашении наследников.

Смерть инвестора наступает в период после передачи квартиры

Нередко инвестор умирает после того, как получит квартиру от застройщика по акту приема-передачи, но до того, как зарегистрирует свое право собственности на полученный объект недвижимого имущества. При сложившихся обстоятельствах наследники не вправе продать имущественные права по ДДУ. Они могут:

• принять наследственное имущество;
• получить свидетельство о праве на наследство;
• оформить с застройщиком изменения в ДДУ, в которых они зафиксируют замену наследодателя на наследников;
• подать заявление в региональное отделение Росреестр на государственную регистрацию права общей долевой собственности наследников на построенную квартиру.

После прохождения процедуры постановки на государственный учет права общей долевой собственности наследников на объект недвижимого имущества в виде квартиры в новостройке, наследники смогут продать квартиру любому третьему лицу.

Полученные в результате наследования доходы не облагаются налогами. Аналогично законодатель регламентирует процесс получения имущественных прав по сделкам с застройщиком и паев в жилищных кооперативах. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, не взыскивается по данным сделкам в соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ.