Закрытие ИП с долгами по налогам

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2020 году

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации. Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно. Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

  1. Индивидуальному предпринимателю нужно заполнить в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте (на котором можно как скачать, так и заполнить в электронном варианте).
  2. Следующим шагом следует оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте. Необходимо быть внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.
  3. Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции необходимо в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе должно осуществляться в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось (если предприниматель зарегистрировался в одном из районов Москвы, то и закрываться он должен в том же). Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя. Во втором случае необходима доверенность, которая подтверждена нотариусом. Ликвидация ИП с долгами перед ПФР также подразумевает такой способ передачи документов как по почте.
  4. По истечении определенного времени владельцу нужно в налоговой получить следующие документы:
    • Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
    • Выписку из ЕГРИП.

Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2020 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Видео: пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Я пять лет не пользовалась ИП. Теперь у меня долг 163 тысячи

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р . Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Вера, требования налоговой законны. Если у человека есть статус индивидуального предпринимателя, он должен платить все положенные налоги и взносы — даже если он фактически не ведет предпринимательскую деятельность.

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

За что должны платить все ИП

Человек оформляет статус индивидуального предпринимателя, чтобы получать от государства определенные выгоды, например право платить налог с доходов в уменьшенном размере: 6% на УСН вместо 13% НДФЛ.

Одновременно с предоставлением прав статус ИП налагает и обязанности: отчитываться о размере доходов, перечислять налоговые платежи, самостоятельно платить страховые взносы. Как только эти условия перестают устраивать человека, он может от них отказаться, сняв с себя статус индивидуального предпринимателя.

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности. В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД. Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

ИП, у которого нет работников, даже при отсутствии деятельности и доходов должен платить страховые взносы. До 2018 года размер взносов зависел от МРОТ, а сейчас это конкретная сумма.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р , в 2020 году будет 32 448 Р . За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р , в 2020 году нужно будет 8426 Р . Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом , пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

При этом я советую перепроверить сумму долга. Долги по налогам должны охватывать только последние три года.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Если ваши долги по взносам образовались именно так, то штрафные начисления должны быть списаны. Списание должно было пройти автоматически, но возможно, в вашем случае это не учли — тогда вам удастся уменьшить долг.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Госпошлина за закрытие ИП — всего 160 Р . Ее не придется платить, если вы уведомляете ИФНС о закрытии ИП через интернет. Когда понадобится, ИП можно открыть заново. Это бесплатно, если подавать электронные документы.

Как упростить погашение долга

Уплату долгов по налогам можно отсрочить, а сам долг можно платить в рассрочку, частями. Максимальный срок отсрочки — год, по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года. Если вы его нарушите, в следующий раз в рассрочке или отсрочке могут отказать.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р , а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Чтобы получить отсрочку или рассрочку, надо обратиться в ФНС в Москве и доказать, что вы не можете уплатить долг по налогам прямо сейчас. Для заявления есть образец.

К заявлению нужно приложить выписки по движению денег на банковских счетах за последние полгода — и с расчетного счета ИП, и с ваших обычных карт. Добавьте обязательство погасить долг в рассрочку или с отсрочкой. Если речь о чрезвычайной ситуации, понадобятся документы, подтверждающие размер причиненного вам ущерба.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Если рассрочку все же сделают, нужно будет соблюдать предложенный ФНС график погашения долга. Если платить меньше или не вовремя, рассрочку отменят и заставят выплатить остаток долга полностью в течение месяца. Если вы не сможете это сделать, до погашения долга все ваши банковские счета будут находиться под угрозой списания поступающих денег. А еще домой могут прийти судебные приставы и начать описывать ваше имущество.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Устранение проблем предпринимателя или как закрыть ИП с долгами

И ндивидуальное предпринимательство не всегда сопровождается получением прибыли, поэтому образуются долги. Их необходимо своевременно погашать, поскольку по факту действия ИП будут накапливаться новые просрочки. Необходимо рассмотреть особенности, как закрыть ИП с долгами, поскольку зачастую это единственное верное решение.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду?

Индивидуальное предпринимательство представляется в виде упрощенного вида ведения собственного бизнеса с обязательными требованиями в уплате налогов и прочих платежей. Так, предприниматель по действующему законодательству России должен выплачивать налоги в соответствии с выбранной формой и своевременно вносить страховые взносы в ПФР.

Банкротство для ИП в случае отсутствия прибыли не предусмотрено. Их прекращение деятельности основывается на подаче заявления в налоговую службу с просьбой прекратить регистрацию бизнеса в ЕГРИП. Зачастую подобное необходимо в случае накопившихся долгов.

До 2018 года закрыть ИП без погашения задолженностей перед уполномоченными органами было невозможно. Но сейчас ситуация иная – закрыть ИП можно и без погашения долгов, но от обязательств это не избавляет. Все объясняется налагаемой ответственностью на предпринимателя – на физическое лицо, которое регистрирует на себя бизнес.

В закрытии ИП с долгами имеются следующие особенности:

  • Закрытие происходит в стандартной последовательности – необходимо подать заявление и дополнительные документы в ФНС с просьбой снять с регистрационного учета в ЕГРИП свою деятельность;
  • Для подачи заявления также уплачивается госпошлина в размере 160 рублей;
  • Сразу после снятия с учета прекращается начисление налогов и страховых взносов. Но погашение оставшихся долгов происходит в соответствии с обязанностями, которые возлагаются на предпринимателя по факту открывшегося бизнеса;
  • Сегодня предоставляется возможность подачи заявления на закрытие ИП без посещения налоговой.

Дополнительно предприниматель обязан погасить задолженность перед кредиторами и прочими лицами, с которыми сотрудничал во время ведения бизнеса.

Закрыть ИП с долгами в 2019 году – пошаговая инструкция

Закрытие ИП с долгами перед поставщиками, Налоговой службой и Пенсионным Фондом происходит в следующей последовательности действий:

  1. Заполнить заявление на закрытие ИП и оплатить госпошлину. Можно воспользоваться следующим образцом для заполнения заявления и квитанцией на оплату госпошлины.

  1. Далее необходимо обратиться в отделение ПФР, чтобы сдать декларацию по оставшейся части в ведении бизнеса. В соответствии с поданной декларацией будет произведен расчет страховых взносов. Их необходимо будет оплатить после закрытия ИП.
  2. После обращения в ПФР необходимо посетить с документами Налоговую Службу. Для этого приносят паспорт, свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности, а также заявление с квитанцией об оплате госпошлины. Обязательно сдают декларацию и в ФНС, чтобы здесь подсчитали необходимые для уплаты налоги.
  3. Заявление можно написать по факту обращения в Налоговую Службу.
  4. Заявление поступает на обработку сотрудникам ФНС, решение по которому принимается в течение 5 рабочих дней.

Как правило, проблем с закрытием ИП даже при наличии долгов не возникает. Но можно получить отказ, если заявление подано с не сданными декларациями в ПФР и ФНС.

Если получено положительное решение на закрытие ИП, необходимо вновь обратиться в Налоговую службу и получить свидетельство о прекращении деятельности. Дополнительно бывшему предпринимателю выдадут справку о снятии гражданина с учета в ЕГРИП.

Есть несколько способов подать заявление и документы на закрытие ИП:

  • Обратиться в отделение лично. В данном случае обращаются по месту регистрации гражданина, на которого было открыта предпринимательская деятельность;
  • Передать через представителя. Здесь требуется обязательное предоставление нотариально заверенной доверенности на имя доверительного лица. В противном случае документы и заявление принято не будет;
  • Отправить заявление с документами по почте. С документов предварительно снимают копии и заверяют у нотариуса;
  • Отправить заявку на рассмотрение процедуры через интернет. Требуется зарегистрироваться на сайте Налоговой службы.

Выбирать следует наиболее удобный для себя способ. Подача заявления сегодня предусмотрена и через МФЦ, чем могут воспользоваться предприниматели, находящиеся далеко от своей регистрации.

Закрытие через МФЦ

МФЦ – это многофункциональный центр, который в большинстве операций представляет собой посредника между гражданами и государственными структурами. Несмотря на посредничество, в условиях закрытия ИП МФЦ действует самостоятельно.

Сотрудники ФНС зачастую предъявляют претензии к сотрудникам МФЦ по факту закрытия ИП при наличии у последнего долгов по страховым взносам и налогам. Сотрудники налоговой предпочитают взаимодействовать с предпринимателями лично. Причина заключается в отсутствии у МФЦ требований к предъявлению документов.

Так, чтобы закрыть ИП через МФЦ, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • паспорт предпринимателя;
  • свидетельство о регистрации предпринимательства;
  • ИНН бизнесмена;
  • заявление на закрытие бизнеса;
  • квитанцию об оплате госпошлины.

Пакет документов в 2019 году не изменится, поэтому споры вокруг процедуры между сотрудниками ФНС и МФЦ останутся. Сотрудники «второстепенной организации» не запрашивают данных о погашении задолженности перед уполномоченными органами.

Аналогично обстоят дела с подачей декларации. Сотрудники МФЦ не проверяют, сдал ли предприниматель декларации в ФНС и ПФР. В результате проблемы возникают у представителей указанных государственных структур – им приходится через суд требовать предъявление документов и отчетности на дату официального прекращения деятельности.

Закрытие через интернет

Подать заявку на закрытие ИП можно через интернет, но только на сайте Федеральной Налоговой Службы. На данный момент через Госуслуги невозможно прекратить регистрацию в ЕГРИП индивидуального предпринимательства. На официальном государственном портале можно только заполнить заявление на открытие бизнеса.

Чтобы подать заявку онлайн, необходимо провести следующие действия:

  1. Получить электронную цифровую подпись предпринимателя. Для этого обращаются предварительно в МФЦ или другие организации, предлагающие услуги формирования ЭЦП. Заказать ее стоит сразу по факту регистрации ИП, чтобы пользоваться государственными услугами через интернет.
  2. Загрузить на свой компьютер программу для формирования документов с подписью в электронном виде.
  3. Для закрытия ИП следует сформировать документ по форме №Р26001.
  4. Далее требуется зайти в личный кабинет на сайте ФНС в качестве индивидуального предпринимателя и по почте отправить сформированный документ.
  5. На обработку сотрудникам ФНС выделяется 5 рабочих дней. Поэтому получить решение и документы о прекращении ИП можно только на 6-ой рабочий день.

Документы – свидетельство о прекращении деятельности ИП и выписку из ЕГРИП о снятии предпринимателя с учета – можно получить в электронном виде на почту. Полученные документы рекомендуется распечатать и при необходимости предъявлять представителям уполномоченных структур.

Закрыть предпринимательство подобным образом можно и при наличии задолженности по налогам и страховым взносам. Важно только представить все документы, удостоверяющие факт подачи декларации в оба уполномоченных органа – ФНС и ПФР. Если они не будут зарегистрированы заранее, по поданному заявлению будет вынесено отрицательное решение.

Закрыть ИП с долгами сегодня несложно, если соблюдать все требования в отношении подачи документов. Приветствуются способы как личной подачи пакета документов, так и через интернет. Время рассмотрения заявки от этого не увеличивается. Аналогично обстоит ситуация в отношении требований к прекращению регистрации индивидуального предпринимательства.

Самостоятельно закрываем ИП с долгами перед ПФР и налоговой

Чтобы закрыть ИП с долгом, нужно пройти несколько этапов, которые могут продолжаться от нескольких недель до нескольких месяцев. Это достаточно сложный процесс, для которого есть множество причин. Не предполагается полная ликвидация без права на возвращение. ИП, к примеру, должно быть закрыто, если конкретная деятельность не дает запланированных доходов или вовсе приносит одни убытки.

Основания для ликвидации

Для совершения ликвидации ИП с долгами действуют следующие основания:

  • личное изъявление владельца;
  • гибель руководителя, владеющего компанией;
  • при наличии на то решения судебного органа;
  • официальное признание банкротства;
  • срок регистрации фирмы завершился или был аннулирован.

Чтобы закрыть ИП в 2020, потребуется соответствующая документация. Исключение составляет собственное желание.

Этапы закрытия

Если предприниматель замечает большую задолженность, он может самостоятельно ликвидировать ИП. Поэтапно это выглядит следующим образом:

  1. Индивидуальный предприниматель заполняет согласно установленному законодательством шаблону заявление для завершения деятельности фирмы. Шаблон заявления получается в самом налоговом органе или на официальном сайте. Допустимо заполнение письменное от руки или на компьютере.
  2. На следующем шаге оплачивается государственная пошлина, которая будет требоваться вне зависимости от причины закрытия предприятия. Данные для оплаты берутся в налоговом органе или скачиваются непосредственно на сайте. Квитанция заполняется внимательно, чтобы не пришлось заново переписывать и не платить штрафы.
  3. Далее подается прошение по форме Р26001 с выплаченной квитанцией в налоговую службу. ИП в 2020 году закрываются при наличии долгов в том же органе, где и была совершена регистрация. Пример, если бизнесмен регистрировал предприятие в определенном районе Москвы, закрытие проходит там же. Документация для предотвращения деятельности компании подается владельцем или при наличии представителя. Также может быть использована нотариально заверенная доверенность. Закрыть ИП с долгами в пенсионном фонде можно, подав документы почтовым переводом с уведомлением.

Какие документы предоставляются для того, чтобы провести ликвидацию ИП с долгами перед пенсионным фондом или другим органом:

  • подтверждение прекращения деятельности бизнеса по форме Р65001;
  • ЕГРИП выписку.

Выдаются эти бумаги на руки учредителю предприятия или его доверенному третьему лицу. После того как будет пройдена эта пошаговая инструкция, предпринимательскую деятельность можно считать закрытой.

Закрытие с долгом перед ПФР

Нередки случаи, когда, помимо требований, в госпошлине приходит задолженность по ФНС и ПФР. Закон не предполагает таких требований, но, как показывает практика, это случается.

Предпринимателем принимается самостоятельно решение относительно того, когда должен быть выплачен долг в Пенсионный фонд: до ликвидации или после нее.

Закрытие ИП с долгами в ПФР проводится, но вне зависимости от того, когда владелец фирмы решил уплатить долг, он его обязан уплатить. Узнать долг по пенсионному органу можно быстро при личном обращении или на сайт.

Налоговая служба уведомит о произошедшем ЕГРИП (о снятии с регистрации), а далее ПФР самого индивидуального предпринимателя. Пенсионным органом будет извещен уже бывший предприниматель о наличии долгов, которые должны быть выплачены. Если долги оплачены не будут, государственное учреждение подает в суд исковое заявление с требованием изъятия долга в судебном порядке.

Закрытие с долгами перед налоговой

Перед завершением своей деятельности через пенсионную службу и налоговую, требуется обязательное предоставление декларации по налогам за весь период работы предприятия. Процедура проводится, даже если не велась фактическая предпринимательская деятельность. Это позволит увидеть в доходах и расходах компании нули. При своевременном предоставлении бумаг нужно учитывать, что отчет понадобится за последний налоговый период. Если бывший владелец фирмы не предоставили данные в требуемые сроки, совершить эти действия следует в течение 5 дней после закрытия.

Если вовремя не будут поданы отчеты, накладываются штрафные санкции. После этого происходит распределение долговой суммы. Первая очередь: государственные задолженности, а далее отчисления согласно обязательствам других компаний.

Сколько потребуется времени

Прекращается физлицом предпринимательская деятельность за пять дней. Но, можно ли закрыть ИП с долгами по налогам за такой короткий срок, обычно для этого нужно более недели, так как собирается документация и заполняется заявление. Если налоговая примет положительное решение, бывшим коммерсантом теряется статус ИП.
Сроки и стоимость

Цену ликвидации предпринимательства формируют с учетом особенностей. Обязательно предпринимателем оплачивается государственная госпошлина за закрытие фирмы.

Понадобятся также следующие расходы:

  • оплачиваются долги перед ПФР, ФНС, контрагентами и сотрудниками;
  • нотариальные услуги (если понадобится подтверждение доверенности третьего лица), что обойдется примерно в 2 тысячи рублей;
  • снятие с регистрации контрольно-кассовой машины – примерно 3 тысячи рублей;
  • налоговые сборы – до 500 рублей;
  • закрытие счета в банке – согласно тарифам банка.

Закрытие ИП проводится в течение нескольких недель, что зависит от времени сбора справок.

Ответственность и последствия

Задолженность, имеющаяся перед пенсионным или налоговым органом – правонарушение, за которое предусматривается ответственность. Если не будут своевременно выплачены необходимые взносы в ПФР РФ, предприниматель получит штраф. При отсутствии внесения обязательных платежей в фонд или неполного их количества, оштрафуют на сумму в 20-40% от основного долга.

Взыскание штрафных санкций происходит таким образом:

  1. Собственник индивидуального предпринимательства получает требование уплатить сумму задолженности;
  2. При игнорировании требований, оплату производят со средств, которые находятся на банковском счете;
  3. Если деньги на банковском счете отсутствуют, ПФР подает в суд иск.

При наличии долговых обязательств перед ФНС процедура взыскания не отличается.

Закрытие через интернет

Подается заявка на закрытие компании, не выходя из дома на сайте ФНС. В 2020 году нет возможности при помощи Госуслуг совершить прекращение регистрации в ЕГРИП действие компании. Но официальный государственный портал имеет доступ к заполнению заявления на открытие своего дела.

Если налоговая отказывается закрывать ИП

Наиболее частая причина, по которой отказывают в прекращении регистрации – долги без гос. фондов. Если закрывается фирма, обязательства автоматически будут возложены на физическое лицо, бывшего предпринимателя. Если у бизнесмена нет необходимых средств, позволяющих погасить долги, он может инициировать банкротство. Это позволит описать имущество, которое будет применено для оплаты задолженности. Владельцем предпринимательства в обязательном порядке сдается налоговая декларация перед проведением ликвидации предприятия, даже при нулевых показателях.

Основания для отказа

Руководство налоговой отказывает в следующих случаях:

  1. Неверно заполнено заявление. Из-за небольших ошибок даже в одном символе, последует отказ на закрытие компании.
  2. Государственная пошлина не оплачена или выплачена частично.
  3. Пенсионный орган не получил своевременно отчетность.

Ошибки в заявлении исправляются в трехдневный срок.

Как узнать, есть ли задолженность в ПФР и по налогам после закрытия ИП

Перед тем, как понять, можно ли закрыть ИП с долгами, нужно проверить точную сумму:

  • на сайте учреждения, обратившись «Личный кабинет плательщика – ИП»;
  • на портале Госуслуги;
  • на электронной к базе данных по исполнительным производствам Федеральной службы приставов;
  • обращение в ПФ России для запроса проверки расчетов и уточнения суммы задолженности.

При наличии неоплаченных долгов ИП не закроется. Если вовремя не будет произведено погашение, последует штраф, который может достигать практически половины задолженности.

Как закрыть ИП с долгами – помощь от лидеров

Ликвидация компании профессионалами

Профессионализм и предоставление комплексных услуг клиентам – наши главные критерии при сотрудничестве с компаниями. Мы ценим ваше время, поэтому берем все вопросы и заботы на себя.

Обратившись в МИП, вы можете быть уверены, что ваша компания будет ликвидирована без проблем даже с крупными долгами. У нас работают только опытные юристы и адвокаты с большим стажем и огромным количеством выигранных дел.

Дубровина Светлана Борисовна руководитель юридической группы МИП

Как ликвидировать компанию: три законных способа

  • Актуально при снижении размера прибыли и уменьшения экономической рентабельности бизнеса;
  • Предприятие ликвидируется с долгами или без, по решению учредителей;
  • Производится после назначения ликвидационной комиссии;
  • Проводится комплексный бухгалтерский аудит перед налоговой проверкой;
  • Отправляются уведомления о предстоящем увольнении сотрудников в Государственную инспекцию по охране труда и миграционные органы;
  • Все документы оформляются через ИФНС;
  • Результатом ликвидации является получение свидетельства о снятии с регистрационного учета от налогового органа.
  • Возможна при наличии задолженности перед контрагентами или работниками (кредиторами) на сумму от 300000 руб. для обычных предприятий, и от 1 000 000 руб. – для стратегических компаний;
  • Дело рассматривается в арбитражном суде;
  • Правом на обращение обладают должники, конкурсы, уполномоченные органы и сотрудники организации;
  • Процесс ликвидации ООО состоит из нескольких этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство;
  • На любом этапе возможно заключение мирного соглашения с целью реструктуризации долгов перед кредиторами.
  • Учитывается финансовое положение компании и размер долгов;
  • Разрабатывается индивидуальная стратегия;
  • Можно снизить размер задолженности перед контрагентами или госорганами;
  • Предприятие быстро избавляется от долговых обязательств;
  • Учредители не рискуют имуществом;
  • Все оформляется быстро и безопасно.

Цены на закрытие ИП с долгами

Как закрыть ИП с долгами: консультационные услуги

Консультации с выездом юриста

Как закрыть ИП в 2019 году с долгом: оформление документов

Составление отчетов и деклараций

Подача документов в ИФНС

Получение документов после закрытия ИП с долгами

Закрытие ИП с долгами по налогам

Закрыть ИП с долгами «под ключ»

Помощь в закрытии банковского счета

Как закрыть ИП с долгами через банкротство

Комплексное сопровождение в арбитражном суде

Разовый выезд адвоката на заседание в суд г. Москвы

Разовое участие адвоката на заседании в суде на территории Московской области

Судебное представительство в судах остальных регионов

Получение судебного решения

Оспаривание решения суда в апелляционном или кассационном порядке

Юридическая группа “МИП” в СМИ

Преимущества

Как мы работаем

Как и с долгами можно закрыть ИП?

До 2011 года предприниматели не могли закрывать ИП с долгами, однако после введения ряда поправок у них появилась такая возможность. Стоит учитывать, что ликвидация статуса не избавляет от долговых обязательств, и все деньги в любом случае придется выплатить в течение 15 календарных дней после внесения изменений о прекращении деятельности в ЕГРИП.

С какими долгами можно закрыть ИП:

  • По налогам и иным сборам в ИФНС;
  • По страховым пенсионным и медицинским взносам;
  • По долговым обязательствам перед контрагентами;
  • По зарплате сотрудникам.

В последних двух случаях есть свои особенности. Если у индивидуального предпринимателя остается задолженность перед контрагентами, они являются его личным долгом, который вторая сторона может взыскать в порядке гражданского производства с него как с физического лица.

Закрыть ИП с долгами перед работниками тоже можно, но здесь предприниматель в любом случае нарушает трудовое законодательство, на основании которого все выплаты должны быть произведены в последний день работы персонала. При невыполнении данного требования предприниматель несет личную ответственность.

Обратите внимание! В отличие от ООО, которое отвечает по долговым обязательствам имуществом организации, с ИП все совершенно иначе. Если у него есть задолженность, для ее погашения контрагент может взыскать все через суд, и при крупных суммах нередко изымается личное имущество должника.

Как закрыть ИП с долгами по налогам: пошаговая инструкция

Ликвидация ИП с долгами в плане пошаговых действий практически ничем не отличается от обычного закрытия без них:

  1. Подготавливаем пакет документов. Понадобится заявление по форме Р26001, паспорт, ИНН, свидетельство о регистрации.
  2. Заполняем заявление и подаем в ИФНС вместе с остальными документами.
  3. На 6-й рабочий день получаем свидетельство о ликвидации и выписку из ЕГРИП.
  4. Оплачиваем налоги и взносы в течение 15 дней.
  5. Закрываем банковские счета.

Как видно из представленного выше, закрыть ИП в целом несложно, но на пути у предпринимателя могут возникать трудности из-за сотрудников ИФНС. Например, они нередко не позволяют закрыть статус, требуя предоставления справки об отсутствии долгов, что является неправомерным – ее предпринимателю получать не нужно, все сведения налоговая служба запрашивает самостоятельно.

Как закрыть ИП с долгами через процедуру банкротства

Закрыть ИП через банкротство физического лица – это оптимальный выход для тех, кто имеет большие долги на сумму от 500 000 руб. и не выплачивает их более трех месяцев подряд. Процедура позволяет избавиться от них, но этому предшествует ряд длительных процессов. Как все выглядит на практике:

  1. Подается заявление в суд. Сделать это может сам предприниматель-должник, контрагент или госорган.
  2. Заявление принимается к производству, судья назначает наблюдение. Эта стадия нужна для выявления признаков несостоятельности управляющим. Могут проверяться документы и отчеты ИП, банковские счета. Рекомендуется заручиться поддержкой юриста.
  3. По результатам всех проверок на завершающем этапе назначается конкурсное производство, в ходе которого распродается имущество должника для погашения долгов. Задолженности выплачиваются в порядке очередности: сначала делаются компенсационные выплаты, затем погашаются долги по зарплатам, и только после этого получают свои деньги остальные кредиторы.

После вступления судебного решения в законную силу статус ИП аннулируется автоматически. Также перестают действовать выданные ранее предпринимателю лицензии, сертификаты, разрешения.

Последствия банкротства при закрытии ИП с долгами

Главным и положительным для предпринимателя последствием является избавление от всех долгов. Но здесь есть своя особенность: задолженности погашаются за счет реализации имущества бывшего ИП. Например, если у него в собственности есть две квартиры, одна может быть продана с целью погашения требований кредиторов.

Еще один недостаток заключается в том, что предприниматель, чья несостоятельность признана судом, не сможет повторно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или входить в составе учредителей юридического лица в течение последующих 5 лет.

И последнее ограничение, предусмотренное законодательством – запрет на занятие управляющих должностей в кредитных учреждениях в течение 10 лет после признания ИП банкротом.

Чтобы минимизировать все неблагоприятные моменты, вы можете закрыть ИП с долгами с помощью наших юристов. Они тщательно проанализируют все внутренние документы, отчеты и декларации, выявят и исправят ошибки, а при необходимости будут представлять ваши интересы в суде или перед государственными органами. Мы работаем четко, профессионально и слаженно, отстаивая интересы клиентов до победного конца!

Можно ли закрыть ИП с долгами, как это сделать? Освобождает ли ликвидация от задолженности?

Существует ряд причин для закрытия ИП. Это может быть самостоятельное решение предпринимателя или вынужденная мера, например, постановление суда.

Иногда приходится начинать процедуру ликвидации при наличии задолженности перед государственными органами или работниками и контрагентами. В таком случае у предпринимателя возникают сомнения насчет законности его действий.

В статье подробно рассказано о том, как поэтапно ликвидировать ИП при наличии задолженности, в том числе куда обращаться, какие документы подготовить и многое другое.

Закрытие предпринимательской деятельности ИП-должника

Предприниматель может иметь следующие задолженности:

  • по налогам;
  • перед ПФ;
  • по кредитам;
  • по заработной плате;
  • перед контрагентами (по договорам).

Можно ли это сделать, если есть долговые обязательства?

Согласно действующему законодательству, наличие задолженности у ИП не является препятствием для прекращения его предпринимательской деятельности. Процедура проводится в стандартном порядке, как и в случае отсутствия непогашенных обязательств.

Какие могут быть основания?

Основания для ликвидации ИП:

  • собственное решение предпринимателя;
  • смерть ИП;
  • решение суда;
  • банкротство;
  • истечение срока регистрации фирмы.

Ликвидация ИП на всех перечисленных основаниях, кроме закрытия по собственному желанию, предусматривает наличие соответствующих документов.

Пошаговая инструкция: как провести ликвидацию при задолженности?

Чтобы закрыть ИП с долгами, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Заполнить заявление о прекращении предпринимательской деятельности. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС. По желанию заявление можно заполнить как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
  2. Оплатит государственную пошлину. Платеж можно произвести через кассу банка или в режиме онлайн безналичным переводом. Реквизиты счета можно узнать в налоговой инспекции или на сайте ФНС.
  3. Подать документы в налоговую службу. Инспектор выдаст расписку о получении бумаг.
  4. Получить свидетельство о прекращении предпринимательской деятельности (Р65001) и выписку из ЕГРИП в течение 5 рабочих дней. Документы могут быть высланы почтой. С момента их получения ИП считается закрытым.

Документы предприниматель может подать лично или через представителя. В последнем случае потребуется оформить и нотариально заверить соответствующую доверенность. Существует возможность переслать бумаги по почте заказным письмом, приложив к нему опись.

По взносам в Пенсионный фонд

В процессе закрытия ИП необходимо получить справку о состоянии задолженности в ПФ. Наличие долгов не может быть основанием для отказа в проведении процедуры ликвидации. Предприниматель имеет право погасить их как до закрытия ИП, так и после, уже в статусе физического лица.

После регистрации прекращения деятельности в ЕГРИП вносится соответствующая запись. Данные передаются в ПФ.

По налогам

Нередко предприниматели имеют задолженность по налогам. В таком случае закрыть ИП удастся лишь после погашения долгов. Кроме того, придется уплатить суммы штрафных санкций и пени.

Если предприниматель не может погасить все обязательства, он имеет право объявить себя банкротом. Для этого нужно подать соответствующее заявление в арбитражный суд, приложив к нему график уплаты задолженности. В первую очередь погашению подлежат обязательства перед бюджетом и ПФ, а затем — перед другими кредиторами.

Если предприниматель имеет долги только перед государством, заявление в большинстве случаев удовлетворяется. Суд может также смягчить условия и предоставить отсрочку или рассрочку платежей.

После признания предпринимателя банкротом налоговая инспекция автоматически проводит регистрацию ликвидации ИП на основании соответствующих документов.

По оплате труда

Юридическое лицо должно за 2 месяца предупредить работников о предстоящем прекращении деятельности. К физическому лицу данное требование не относится. Вопрос насчет невыполненных обязательств по заработной плате может быть решен и после прекращения ИП.

По кредитам

ИП имеет право в любое время прекратить предпринимательскую деятельность при наличии у него задолженности по кредитам. Законодательством не предусмотрено разделение имущества гражданина и предпринимателя, поэтому ликвидация последнего не снимает с физического лица обязанность уплачивать долги по ссудам. Банк имеет право взыскать их в судебном порядке в течение 3 лет после их возникновения.

Перед ФСС

Задолженность перед ФСС может возникнуть у предпринимателя, который заключал трудовые договора с наемными работниками. В этом случае закрытие ИП производится в общем порядке. ФНС передает соответствующие сведения в ФСС. Срок уплаты задолженности — 15 дней после ликвидации. Затем может быть подан иск в суд.

Основные способы закрытия

ИП, имеющий задолженности, может самостоятельно подать заявление на прекращение предпринимательской деятельности, обратившись в налоговую инспекцию, либо через интернет на сайте Госуслуг, а также в личном кабинете ФНС.

При возникновении каких-либо затруднений можно воспользоваться услугами МФЦ.

Через МФЦ, Госуслуги и личный кабинет ФНС

Чтобы воспользоваться услугами МФЦ, предпринимателю, кроме стандартного пакета бумаг, потребуется составить специальную доверенность. Это документ установленной формы, который позволяет специалистам центра действовать от лица клиента и запрашивать необходимые данные.

Порядок действий следующий:

  1. Выбрать ближайший МФЦ.
  2. Записаться на прием к специалисту.
  3. Сформировать пакет документов.
  4. Оплатить госпошлину в размере 160 руб.
  5. Предоставить документы.
  6. Получить ответ от ФНС.

При обращении в МФЦ срок проведения процедуры ликвидации ИП продлевается до 8 дней. Это связано с затратами времени на документооборот между организациями. Преимущество данного способа заключается в возможности воспользоваться несколькими услугами одновременно.

Чтобы закрыть ИП-должника с помощью сайта Госуслуг, необходимо зарегистрироваться на портале и подтвердить учетную запись. Затем потребуется выполнить следующие действия:

  1. Войти в раздел «Налоги и финансы».
  2. Выбрать пункт «Регистрация юридических лиц и предпринимателей».
  3. В открывшемся списке выбрать «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».
  4. Ознакомиться с правилами и нажать кнопку «Получить услугу».
  5. Активировать опцию «Заполнить новое заявление».
  6. Подтвердить согласие на обработку персональных данных.
  7. Выбрать вид заявления и нажать «Далее».
  8. Заполнить и отправить форму, прикрепив фото документов.

Госпошлину можно оплатить на сайте Госуслуг.

Документы рассматриваются в течение 5 дней.

Для подачи заявления в личном кабинете налогоплательщика потребуется:

  1. Войти в ЛК.
  2. Заполнить электронную форму заявления.
  3. Прикрепить скан паспорта.
  4. Сформировать квитанцию с помощью опции «Уплата госпошлины».
  5. Заверить документы цифровой подписью и отправить их.

На следующий день на адрес электронной почты заявителя поступит сообщение от налоговой инспекции о том, что заявление принято в обработку.

Могут ли отказать, по каким причинам?

Причинами для отказа в закрытии ИП могут быть:

  1. Неполный пакет документов.
  2. Ошибки в составлении бумаг.
  3. Ведение судебного разбирательства по отношению к ИП с возможностью принудительной ликвидации.
  4. Подача документов в ФНС не по месту регистрации.
  5. Искажение данных при заполнении заявления.
  6. Подписание документов лицом, не имеющим соответствующих полномочий.

Какие документы и отчетность нужно предоставить?

Для регистрации прекращения предпринимательской деятельности в 2020 году потребуются следующие документы:

  • заявление по форме Р26001;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Перед закрытием предприниматель должен подать в налоговую инспекцию декларации за весь период существования ИП, даже если он не осуществлял деятельность (в этом случае показатели будут нулевыми). Если декларации предоставлялись своевременно, потребуется отчитаться только за последний год. Граничный срок сдачи отчетности — 5 дней после ликвидации. В противном случае будет начислен штраф.

Освобождает ли от долговых обязательств ликвидация?

Регистрация прекращения предпринимательской деятельности ИП не является основанием для неуплаты задолженностей.

Ответственность и возможные последствия

Если должник отказывается выполнять обязательства в установленный срок, к нему могут быть применены следующие меры:

  1. Вручение требования об уплате налогов.
  2. Взыскание соответствующих сумм с расчетного в принудительном порядке.
  3. Подача иска в суд.

Наличие задолженности не является препятствием для закрытия ИП. Но следует помнить, что долги при этом списанию не подлежат. Кроме того, за несвоевременную уплату обязательств перед бюджетом и фондами предусмотрены штрафные санкции и пени. Отказ от уплаты задолженности может повлечь за собой судебное разбирательство.

Читайте также:  Генеральная доверенность ИП на физ лицо: образец
Ссылка на основную публикацию