Оформление продавца у ИП, чтобы не платить

Как оформить продавца индивидуальному предпринимателю

21 Марта 2019

Рано или поздно для индивидуального предпринимателя наступает момент, когда становится необходимо нанять работника. Если вы трудитесь в сфере розничной торговли, вашим первым сотрудником наверняка будет продавец. В этой статье мы расскажем, как оформить продавца индивидуальному предпринимателю правильно, не нарушив ненароком закон и не рискуя быть «пойманным» контролирующими органами на какой-нибудь досадной мелочи.

Прежде чем нанимать кассира, обратите внимание на ваше оборудование. В 2019 году закон 54-ФЗ обязывает всех работать с онлайн-кассой и указывать в чеке название товара: это должна уметь ваша кассовая программа. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования закона. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Программа очень простая, и ваш кассир освоит ее за пять минут. Теперь главное — нанять надежного человека, которому вы сможете доверить свой товар. Когда вы его найдете — можно заключать трудовые отношения. Что вам потребуется, чтобы грамотно оформить будущего продавца в свое ИП?

Инструкция: как оформить продавца в ИП

Работник должен принести вам:

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• трудовую книжку (если для продавца ваше предприятие является первой работой, то трудовую книжку должны завести ему вы сами);
• страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
• документы воинского учета.

Будет лучше, если продавец предоставит также и медицинскую книжку. В том случае, если вы торгуете продовольственными товарами и питьевой водой, это требование обязательно (статья 213 ТК РФ, приказ Роспотребнадзора от 20 мая 2005 г. № 402), а вот по остальному спектру товаров точный перечень в законодательстве не определен. В Трудовом кодексе сказано, что профессии, представителям которых необходимы регулярные медосмотры, определяются субъектами федерации. Но в нашей ситуации речь не о профессии, а о виде товаров. Поэтому даже если вашему будущему сотруднику предстоит продавать велосипеды, лучше, чтобы книжка у него была. И тем более стоит об этом позаботиться, если ваши работники будут торговать детскими товарами, косметикой и парфюмерией.

Оформлять медкнижку — обязанность самого продавца, а вот финансировать медосмотры должен работодатель (статья 34 Федерального закона от 30 марта 1999 г. № 52-ФЗ, статья 213 ТК РФ). Трактовать это можно таким образом, что и саму медкнижку вы должны будете работнику оплатить, поскольку этот документ подтверждает прохождение медицинского осмотра и анализов владельцем.

С документов, которые вам предоставлены, снимите копии и храните их в личном деле сотрудника.

Заявление о приеме на работу будущему продавцу писать не обязательно, но это и не возбраняется.

С работником необходимо заключить трудовой договор. Законодательство не декларирует определенную форму этого соглашения, каждый работодатель может составить свой. Но в Трудовом кодексе РФ прописаны к нему определенные требования. Образец и бланк трудового договора ИП с продавцом можно скачать на нашем сайте. Договор должен быть составлен в двух экземплярах — одна остается у вас, другую забирает работник.

Прием сотрудника на работу должен быть оформлен приказом. В течение трех дней с момента начала работы сотрудника необходимо ознакомить с ним под роспись. Обратите внимание, что дата приказа не может быть раньше даты оформления трудового договора, поскольку сам приказ составляется на основании договора.

При этом, еще до подписания трудового договора, сотрудника, тоже под роспись, необходимо ознакомить с правилами внутреннего трудового распорядка и другими нормативными актами, которые связаны с его трудовой деятельности. В частности, это может быть трудовая инструкция продавца, положение о премировании и другие документы.

И после того, как оформлен приказ о приеме нового сотрудника на работу, необходимо сделать запись в его трудовой книжке, а также оформить личную карточку сотрудника по форме Т-2.

Материальная ответственность продавца

Оформление продавца как в организации, так и у индивидуального предпринимателя, обычно не ограничивается теми обязательными пунктами, которые уже перечислены выше.

Помимо трудового договора, с продавцом или кассиром вам нужно заключить также и договор о полной индивидуальной материальной ответственности. В том случае, если у вас работает несколько продавцов, заключается договор о полной коллективной материальной ответственности, который подразумевает, что в случае ущерба ответственность делится на всех сотрудников, с которыми заключен такой договор, поровну.

Закон не обязывает вас заключать со своими продавцами подобные соглашения, но сделать это стоит для вашего спокойствия за свои товары и деньги. Если такие договоры не заключены, то, в случае нанесения ущерба вашему имуществу по вине продавца, он будет нести ограниченную материальную ответственность, которая не может превышать его средний месячный заработок (статья 241 ТК РФ). При заключении договора о полной материальной ответственности сотрудник обязан возместить ущерб целиком (статьи 242 и 243 ТК РФ).

Перечень профессий, с представителями которых можно заключать договоры о полной материальной ответственности, утвержден законодательно. С ним можно ознакомиться в Постановлении Минтруда России от 31.12.2002 г. № 85. В этот перечень входит профессия кассира. Профессия продавца как таковая в него не внесена, но заключить данный договор с продавцом вы можете, поскольку этот сотрудник выполняет обязанности, которые также входят в этот перечень, а именно, работы по продаже, хранению и подготовке к продаже товаров.

Согласно 243 статье Трудового Кодекса РФ, полная материальная ответственность возлагается на сотрудника в следующих случаях:

1. на работника, согласно законодательству, возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю;
2. недостача ценностей, вверенных работнику на основании письменного договора или по разовому документу;
3. ущерб причинен умышленно;
4. ущерб причинен в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;
5. ущерб причинен в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;
6. ущерб в результате административного проступка;
7. разглашение сведений, составляющих охраняемую законом тайну;
8. ущерб причинен не при исполнении сотрудником трудовых обязанностей.

Материальная ответственность не может взыскиваться, если ущерб был причинен при форс-мажорных обстоятельствах или в результате самообороны сотрудника, а также если работодатель не обеспечил надлежащие условия для хранения имущества.

Добавим, что с сотрудниками, не достигшими 18 лет, договоры о полной материальной ответственности заключать запрещено.

На нашем сайте вы можете скачать образцы и бланки договоров о полной индивидуальной, а также коллективной материальной ответственности, положения которых соответствуют законодательству.

Материальный ущерб выявляется при инвентаризации. При этом важно, чтобы процедура инвентаризации была правильно оформлена. Документы, которые доказывают вину продавца — это акты инвентаризации, письменные пояснения самого продавца, а также других сотрудников, докладные записки и первичные документы бухгалтерского учета. В случае недостачи сотрудник может возместить ее добровольно, либо, если он отказывается, взыскать с него ущерб можно через суд. По соглашению с вами как работодателем сотрудник вправе возмещать материальный ущерб в рассрочку. В этом случае работник должен будет предоставить вам письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием сроков выплат.

Если вы оформляете сотрудника впервые

Если продавец является вашим первым сотрудником, то после оформления с ним трудовых отношений вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде Российской Федерации, а также в Фонде социального страхования.

В ФСС нужно обратиться в течение 10 дней после заключения трудового договора с продавцом. Документы, которые вам для этого понадобятся, лучше подготовить заранее. Это заявление о регистрации в ФСС как работодателя, копии свидетельства о постановке физического лица (индивидуального предпринимателя) на учет в налоговом органе, свидетельства о регистрации в качестве ИП, вашего паспорта, а также трудовой книжки работника и справка об открытии расчетного счета, если вы его уже открыли.

Если вы просрочите 10-дневный срок регистрации в ФСС, вам придется заплатить штраф от 20000 рублей.

Срок регистрации в Пенсионном фонде составляет 30 дней после заключения трудового договора с работником. Вам потребуется заявление о регистрации в ПФР как работодателя, копии свидетельства о регистрации в качестве ИП, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, вашего паспорта и трудового договора с работником.

В случае просрочки подачи документов в ПФР на вас будет наложен штраф 5000 рублей (до 90 дней просрочки) и 10000 рублей (свыше 90 дней).

Оба фонда должны зарегистрировать вас в течение 5 дней. Вы получите извещения с присвоенными регистрационными номерами работодателя.

В дальнейшем оформление продавца для вас как индивидуального предпринимателя станет проще, поскольку процедуру регистрации в ФСС и ПФР необходимо проходить только один раз.

Как оформить продавца на испытательный срок

Отдельный договор с продавцом об испытательном сроке не составляется. Данное условие оговаривается в основном трудовом договоре.

Продолжительность испытания указывается не только в трудовом договоре, но и в приказе о приеме на работу. Те дни, когда сотрудник отсутствует на работе (например, по причине болезни), в испытательный срок не засчитываются.

Если вы примете решение об увольнении сотрудника во время испытательного срока, то необходимо письменно уведомить его об этом под роспись за три дня до окончания работы. В уведомлении должны быть указаны причины увольнения. Сам продавец также будет обязан уведомить вас как работодателя о своем нежелании продолжать работу за три дня до прекращения своей деятельности. При увольнении продавца во время испытательного срока выходное пособие ему не выплачивается. Вы также можете принять решение о зачислении сотрудника в штат на постоянной основе раньше окончания испытательного срока, и тогда этот срок может быть сокращен.

Добавим, что по закону продавец на испытательном сроке имеет те же права, что и остальные сотрудники. Ему нельзя занижать зарплату, лишать обеденных перерывов, и так далее. Узнать больше про условия и продолжительность испытательного срока вы можете здесь.

Как оформить продавца по договору подряда

Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры, если фактически они регулируют трудовые отношения (статья 15). И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.

Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя. Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц. Есть еще несколько нюансов — обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному — нет, и так далее.

Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако с конца декабря 2013 года в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.

И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее. Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ (статья 5.27) — как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них — в следующем разделе.

Если продавец не оформлен у ИП

Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.

Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик. Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.

Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной. Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.

Согласно уже упомянутой выше статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях, уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. До конца декабря 2013 года при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.

Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).

Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года. Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.

Так что, рекомендуем вам взвесить, стоит ли выгода от неоформленных трудовых отношений таких рисков.

Нужно ли оформлять жену продавцом индивидуальному предпринимателю?

Да, если вы — индивидуальный предприниматель, а жена работает в вашем магазине продавцом, с ней необходимо оформить трудовые отношения. Это касается и других близких и дальних родственников, которые работают у вас. Закону в данном случае совершенно все равно, состоите ли вы в родственных отношениях со своим сотрудником — продавец должен иметь социальные и трудовые гарантии, и за него необходимо платить налоги.

Директор сам работает вместо продавца. Как оформить?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, и сами решили поработать в качестве продавца, то по закону вы можете себя никак не оформлять. Нормы Трудового кодекса распространяются на ИП только как на работодателя, и в отношении себя самого ИП работником не является. Соответственно, вы не можете сами с собой заключать трудовой договор, выплачивать сами себе зарплату и выполнять другие действия, относящиеся к работникам. Так что, вы вполне можете заменить отсутствующего продавца или водителя, не опасаясь последствий.

Продавец для Ип без уплаты налогов

Здравствуйте.Являюсь индивидуальным предпринимателем,на ЕНВД.Могу ли я взять на работу продавца,без оформления и без уплаты налогов?Какой договор на этот случай между нами должен быть заключен на случай проверки налоговыми органами?Слышал, что есть форма договоров на испытательный срок.Продавец является пенсионером.

Ответы юристов ( 4 )

Могу ли я взять на работу продавца, без оформления и без уплаты налогов?

К сожалению нет. Трудовые правоотношения должны оформляться только трудовым договором

Согласно трудового кодекса:

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Часто практикуется заключение договоров гражданско-правового характера вместо трудовых хоть это и незаконно и черевато последствиями. Как бы то ни было, при заключении договора ГПХ вы все равно будете налоговым агентом физического лица и обязаны будете за него удерживать налоги:

1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

Слышал, что есть форма договоров на испытательный срок

Есть, но только при заключении трудового договора

Статья 70. Испытание при приеме на работу

При заключении трудового договора в нем по соглашению сторон может быть предусмотрено условие об испытании работника в целях проверки его соответствия поручаемой работе.

То есть единственный вариант для вас, который полностью избавит вас от обязанностей по удержанию и перечислению налогов — работать с продавцом совсем «в черную», что может обернуться неприятными последствиями

• 8,4 рейтинг
• 1316 отзывов

Андрей, добрый день!

С работником нужно будет заключить трудовой договор. Вы также можете заключить гражданско-правовой договор, но есть риск, что он может быть признан трудовым, а Вы в свою очередь понесете ответственность по КоАП РФ вследствие заключения такого договора с работником.

Ч. 2 ст. 15 ТК РФ

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Статья 5.27 КоАП РФ. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права

4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Вам как налоговому агенту нужно будет удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работника и обязательные взносы.

Никто не может быть ограничен в трудовых правах и свободах или получать какие-либо преимущества в зависимости от пола, расы, цвета кожи, национальности, языка, происхождения, имущественного, семейного, социального и должностного положения, возраста, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности или непринадлежности к общественным объединениям или каким-либо социальным группам, а также от других обстоятельств, не связанных с деловыми качествами работника (ч. 2 ст. 3 ТК РФ).

Вы можете принять работника по трудовому договору с испытательным сроком на основании ст. 70 ТК РФ. Статус пенсионера не является ограничением для испытания. Срок испытания не может превышать трех месяцев. При неудовлетворительном результате испытания работодатель имеет право до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с работником, предупредив его об этом в письменной форме не позднее чем за три дня с указанием причин, послуживших основанием для признания этого работника не выдержавшим испытание. Если в период испытания работник придет к выводу, что предложенная ему работа не является для него подходящей, то он имеет право расторгнуть трудовой договор по собственному желанию, предупредив об этом работодателя в письменной форме за три дня (ст. 71 ТК РФ).

Отмечу, что Вы обязаны платить работнику зарплату не ниже размера МРОТ в соответствии со ст. 133 ТК РФ

Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда(трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.

Как правильно оформить продавца на работу ип, регистрация в Пенсионном Фонде и ФСС

Ваш бизнес развивается — это здорово. Одному справляться уже тяжело, а значит, пришло время брать на работу новых сотрудников. Как правило, первым работником у индивидуального предпринимателя бывает именно продавец — его проще всего обучить рутинным задачам, и это освобождает самого предпринимателя от необходимости постоянно торчать за прилавком.

Лучше сразу оформить нового работника официально. В противном случае вас могут серьезно оштрафовать, а если о неуплате налогов узнают ФНС — даже арестовать на полгода или год.

Документы

Работник должен принести вам:

• паспорт;
• трудовую книжку (если это его первая работа, то трудовую книжку заводит работодатель);
• страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
• документы воинского учета;
• ИНН.

Заведите для сотрудника папку “личное дело” и храните там копии его документов.

Будет хорошо, если к этим документам добавится медицинская книжка.

Иногда ее наличие обязательно — например, когда бизнес связан с едой и напиткам. В отношении других товаров точный список не сформирован, но все-таки рекомендуем позаботиться о медицинской книжке независимо от вида деятельности — так безопаснее и для вашего здоровья, и для клиентов. Санкнижку продавец заводит самостоятельно, но расходы на медицинские услуги оплачивает работодатель.

Какой договор оформить

Есть два типа трудовых отношений — трудовой и гражданско-правовой.

Ниже — таблица с их различиями:

Эта таблица нам показывает, что оформление по ТК РФ — единственно законный вид трудовых отношений с продавцом, так как он будет:

• работать на конкретной должности;
• соблюдать режим работы;
• присутствовать на рабочем месте ежедневно.

Договор составляется в двух экземплярах — один для работодателя, другой для продавца.

Прием на работу вы оформляете приказом, и продавец в первые три рабочих дня должен под роспись ознакомиться с ним.

• Важно! Приказ составляется на основе трудового договора (ТД), поэтому дата приказа не должна быть раньше даты ТД.

Помимо этого перед подписанием ТД предоставьте продавцу на ознакомление правила трудового распорядка и другие документы, связанными с его работой. Например, трудовая инструкция, план склада, регламент пользования кассой и др.

Еще существует положение о материальной ответственности сотрудника. Это необязательный документ, но он полезен помогает обезопасить работодателя от убытков.

После того, как сотрудник ознакомился со всеми положениями и оформлен приказ, вы делаете запись в его трудовой книжке и оформляете личную карточку сотрудника по форме Т-2.

Регистрация в Пенсионном Фонде и ФСС

Наши советы рассчитаны на тех, кто становится работодателем впервые.

После подписания ТД вам нужно зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде России и в Фонде социального страхования (ФСС).

Срок регистрации в ФСС — 10 дней с момента оформления трудового договора. Возьмите следующие документы:

• заявление о регистрации в ФСС как работодателя;
• копии свидетельства о постановке физического лица (ИП) на учет в налоговом органе;
• копию свидетельства о регистрации в качестве ИП
• копия вашего паспорта
• копия трудовой книжки работника
• справка об открытии расчетного счета, если вы его уже открыли.

Если вы опоздаете и придете в ФСС спустя 10 дней — на вас наложат штраф от 20000 рублей.

Срок регистрации в Пенсионном Фонде — 30 дней после заключения трудового договора. Документы аналогичны для регистрации ФСС, отличаются только первые пункты — во втором случае нужно взять заявление о регистрации в ПФР как работодателя. Если вы открыли расчетный счет в банке — сообщите об этом в ПФР в течение 7 дней. В ином случае вас оштрафуют на 5000 руб.

Штраф за просрочку регистрации в ПФР — 5000 рублей (до 90 дней просрочки) и 10000 рублей (свыше 90 дней).

В течение 5 дней обе структуры должны вас зарегистрировать. Они пришлют извещения с присвоенными регистрационными номерами работодателя.

В дальнейшем устроить нового работника будет проще, так как повторно регистрироваться в ПФР и ФСС уже не придется.

Оформление продавца у ИП, чтобы не платить

Как правильно оформить продавца на работу к ИП?

Бизнес расширяется и вы решили оформить продавца на работу. Какие правила надо соблюдать при приеме сотрудника — об этом в пошаговой инструкции.

• Главная
• Статьи
• Как правильно оформить продавца на работу к ИП?

Узнаем, как взять на работу продавца, не нарушить закон, не попасть на штрафы и какие обязанности появятся в связи с появлением сотрудника.

Инструкция по оформлению на работу продавца

Документы, которые сотрудник предоставляет при оформлении на работу:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• трудовая книжка;
• СНИЛС;
• военный билет;
• документ об образовании.

Кроме того, если вы нанимаете продавца в продуктовый магазин, то у соискателя должна быть медицинская книжка.

1. После того, как вы получили от сотрудника пакет документов, попросите его написать заявление о приеме на работу.

2. Ознакомьте будущего продавца с должностными инструкциями.

3. Составьте трудовой договор в двух экземплярах: один остается у вас, другой — у работника. Подписывается обеими сторонами.

4. На основании договора оформите приказ о приеме на работу. Документ подписывается вами и сотрудником.

5. Заведите личную карточку сотрудника.

6. Сделайте запись о приеме на работу в трудовой книжке продавца. Если у работника ее нет — заведите.

Заключите договор о полной материальной ответственности

После оформления трудового договора заключите с продавцом договор о полной материальной ответственности. Когда такой договор не заключен, в случае, если продавец будет виновен в нанесении ущерба вашим товарам, он отделается только средней месячной зарплатой (ст. 241 ТК). Если продавец несет полную материальную ответственность, то и ущерб, который нанесен по его вине, компенсирует полностью (ст. 242, 243 ТК).

Зарегистрируйтесь в ФСС

С 2017 года сведения о найме сотрудника нужно подавать только в Фонд социального страхования (ФСС). В течение 30 дней после заключения договора вы обязаны зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя. Это нужно сделать в случае, если вы нанимаете сотрудника впервые и заключили трудовой договор или гражданско-правовой договор с выплатами на травматизм. Штраф за несвоевременную регистрацию: менее 90 суток — 5000 рублей, более — 10 000 рублей.

Что будет, если заключить договор подряда, а не трудовой договор?

Если сотрудник будет систематически выполнять должностные обязанности продавца — продавать товар и работать по графику, то заключайте трудовой договор. Гражданско-правовая форма договора (договор подряда) подойдет в том случае, если сотрудник выполняет разовую задачу: ремонт помещения, разработка интернет-магазина.

Не пытайтесь сэкономить на взносах и социальных гарантиях и заключить с продавцом договор подряда вместо трудового. Сам сотрудник или контролирующие органы через суд с легкостью докажут, что по факту обязанности были трудовыми. Это грозит штрафами, доначислением взносов и доплаты за отпуска, больничные и компенсации при увольнении (ст. 11 ТК РФ, ст 5.27 КоАП РФ).

А если продавец не оформлен?

Не оформлять продавца по всем правилами — это не возиться с документами и сохранить деньги, которые пойдут на уплату взносов и соцпакета. Звучит заманчиво. Но если вы не оформляете сотрудника, то рискуете как минимум получить административный штраф до 10 000 рублей. Кроме того, за уклонение от уплаты налогов и взносов за сотрудника последуют санкции от налоговиков – штраф до 300 000 рублей (ст. 123, 126 НК РФ) и лишение свободы на срок до 1 года.

Таким образом, если вы впервые оформляете продавца на работу, то заключите с ним трудовой договор, оформите кадровые документы и зарегистрируйтесь в ФСС в качестве работодателя. И помните, что не оформляя трудовые отношения, вы серьезно рискуете.

Трудовой договор ИП с продавцом – образец

ИП заключает трудовой договор с продавцом: основные действия

Предприниматель в отличие от организаций может и не нанимать сотрудников, если обходится без посторонней помощи. Однако предприимчивым людям свойственно желание развивать новые направления деятельности или расширять масштабы производства, и тогда вполне вероятно, что справиться в одиночку будет сложно. Тогда разумным решением станет взять на работу человека, например продавцом, если бизнесмен является владельцем розничного магазина. Остановимся именно на такой ситуации, ведь в сфере розничной торговли занято огромное количество предпринимателей.

При найме сотрудников ИП придется зарегистрироваться в качестве работодателя в Фонде социального страхования.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 2017 года в этом же качестве нужно было регистрироваться и в Пенсионном фонде, поэтому у ИП было два регистрационных номера в ПФР — первый выдавался при регистрации в качестве ИП, а второй — в качестве работодателя.

Зарегистрироваться нужно в течение 30 дней с момента подписания первого трудового договора. Для этого следует написать заявление о постановке на учет и приложить копию трудового договора с работником. ФСС данное заявление обрабатывает в течение 5 дней и затем присваивает регистрационный номер страхователя.

Какие документы может потребовать при оформлении трудового договора с продавцом ИП

Итак, человек пришел устраиваться на работу к ИП. Какие документы при этом понадобятся?

Предпринимателю необходимо удостовериться в личности соискателя. Для этого потребуется паспорт.

Оформление на работу сопровождается записью в трудовой книжке. Поэтому соискателю стоит представить ее работодателю. О ней более подробно мы расскажем в следующем разделе.

Предпринимателю придется удерживать НДФЛ с доходов, начисляемых в пользу работников, и подавать об этом сведения в налоговую в виде справки 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ. Для этого понадобится свидетельство о присвоении ИНН.

Также с производимых выплат начисляются взносы на обязательное соцстрахование:

• пенсионное (ОПС);
• медицинское (ОМС);
• на случай болезни и в связи с материнством (ВНиМ);
• от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (НС и ПЗ).

Сведения о начисленных взносах и стаже работника подаются в контролирующие органы. Для этого понадобится страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС).

Работодатель должен быть осведомлен о воинском статусе соискателя, если последний является мужчиной. Следовательно, нужны документы воинского учета.

Также в некоторых случаях понадобятся документы, подтверждающие торговое образование, и медицинская книжка, если продавец ищется для реализации продуктов питания.

По желанию работодателя и требованию законодательства у будущего работника могут быть запрошены и другие документы.

Какое значение имеет трудовая книжка при трудоустройстве продавца к ИП

Как и работодатель-юрлицо, предприниматель, выступающий в этом качестве, обязан вести трудовую книжку на сотрудника, проработавшего больше 5 дней, если эта работа является основной.

Человеку, нигде ранее не работавшему, соответственно, без трудовой книжки, предприниматель в общем порядке должен выдать ее, а также при необходимости оформить СНИЛС.

Запись о приеме на работу в трудовой осуществляется на основании соответствующего приказа. Для этого:

• В графе 3 раздела «Сведения о работе» вначале в виде заголовка указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования предпринимателя — его Ф.И.О.
• Под заголовком в графе 1 проставляется порядковый номер.
• В графе 2 отражается дата приема на работу.
• В графу 3 вписываются: должность (наименование работы), специальность, профессия с указанием квалификации.
• В графу 4 заносятся дата и номер приказа, на основании которого принят сотрудник.

ИП, нанимающий работников, не освобождается от обязанности вести специальные книги по учету трудовых книжек:

• приходно-расходную книгу по учету бланков трудовой книжки и вкладышей;
• книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей.

Все перечисленные регистры ИП ведет в таком же порядке, что и юридические лица.

Как оформить продавца индивидуальному предпринимателю

Трудоустройство продавца предпринимателем проходит в три этапа:

• написание заявления о приеме на работу потенциальным работником;
• заключение трудового договора и других необходимых договоров и соглашений (например, о полной материальной ответственности);
• издание предпринимателем приказа о приеме на работу на должность продавца.

До заключения трудового договора будущего работника нужно ознакомить с правилами внутреннего трудового распорядка (при их наличии, т. к. у ИП они могут отсутствовать), инструкциями по технике безопасности, пожарной безопасности и остальными документами, регулирующими трудовую деятельность. Ознакомление с каждым из этих документов должно сопровождаться соответствующей подписью работника.

ВАЖНО! За каждое нарушение порядка оформления и приема сотрудника независимо от должности предпринимателю грозит административная ответственность.

Есть ли разница при оформлении трудового договора с продавцом-кассиром, продавцом и кассиром?

Предпринимателю следует изначально определиться, в каком именно работнике он нуждается. Ведь должностные инструкции (при составлении таковых предпринимателем), а следовательно, и условия трудового договора с кассиром отличаются от тех, что предусмотрены для должности продавца.

Основные обязанности кассира — прием оплаты наличными денежными средствами или с помощью банковских карт, пробитие кассовых чеков. То есть задача кассира заключается в правильном проведении кассовых операций.

Основные задачи продавца — заинтересовать покупателя и продать товар. Если покупатель передаст деньги за товар непосредственно продавцу, который примет их и пробьет кассовый чек, то здесь уже можно говорить о должности продавца-кассира.

Если взять за образец трудовой договор с кассиром, то состав трудовых обязанностей, прописанных в нем, будет уже, чем в договоре, оформленном для продавца-кассира.

А вот в образце трудового договора продавца-кассира с ИП приводятся трудовые обязанности, свойственные и продавцу, и кассиру.

Какие основные условия нужно изложить ИП в простом трудовом договоре с продавцом – образец

Чтобы не составлять локальные нормативные акты (правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда и т. д.), особенно если предприниматель планирует принять только одного сотрудника на должность продавца, все значимые условия лучше всего обозначить в самом трудовом договоре.

Посоветуем для ИП в бланк трудового договора с продавцом внести следующее:

• информацию о работодателе-ИП и работнике;
• дату и место подписания;
• срок действия (для срочного договора) или даты начала и окончания выполнения трудовых функций;
• должность (трудовую функцию);
• права и обязанности продавца;
• рабочий распорядок дня;
• данные о заработной плате, премии, компенсационных выплатах и пр.;
• условие о необходимости сохранения коммерческой тайны;
• условие о полной материальной ответственности;
• сведения о социальном страховании;
• права и обязанности работодателя.

Перечень открытый — каждый ИП вправе сам дополнить договор нужными пунктами.

По ссылке ниже в качестве примера вы сможете скачать трудовой договор с продавцом:

Далее рассмотрим некоторые важные условия трудового договора подробнее.

Срок действия договора между ИП и продавцом – образец изложения пункта

Срочность трудового договора — важная составляющая отношений между работником и работодателем. Что касается юридических лиц, оформление срочного трудового договора допускается в незначительном числе случаев, в частности:

• при сезонном характере работы, например, когда продавец ищется на летнюю открытую площадку;
• в случае замены основного работника, например, женщины, ушедшей в декретный отпуск.

То есть оформление срочного договора в организации должно быть обоснованным. В противном случае работодатель нарушает законодательные нормы и права работников.

В отличие от юридических лиц предприниматели имеют полное право принимать сотрудников на заранее обозначенный срок. В данном случае основанием для заключения срочного договора выступает именно правовая форма индивидуального предпринимателя. В большинстве случаев ИП определяет срок действия договора как 1 год, максимум может составлять 5 лет. Однако не возбраняется подписывать и бессрочные договоры.

Условие о сроке может быть изложено следующим образом: «Срок действия настоящего договора составляет 5 лет с момента его подписания» или «Настоящий договор действует бессрочно».

Испытательный срок в трудовом договоре продавца с ИП – образец записи

Испытательный срок — это период, в течение которого ИП и продавец будут присматриваться друг к другу и принимать решение: ИП — о том, устраивает ли его данный работник, продавец — хочет ли он работать у этого работодателя с таким трудовым функционалом. По окончании испытательного срока стороны могут расторгнуть договор или продолжить сотрудничество.

• Для рядового сотрудника, в т. ч. продавца, испытательный срок не может быть длиннее 3 месяцев.
• Если человек трудоустраивается на срок от 2 до 6 месяцев, то испытательный срок не может превышать 14 дней.
• Если работа ориентирована меньше чем на 2 месяца, например продавец мороженого в парке, то работник принимается без испытания.

В договоре оговариваемое условие может быть прописано так: «испытательный срок по настоящему договору не устанавливается» или «по настоящему договору устанавливается испытательный срок 2 месяца».

Материальная ответственность в договоре ИП с продавцом – образец

Еще одно важное условие в договоре с продавцом — это материальная ответственность (МО).

Зачастую работник отвечает перед работодателем лишь частично путем возмещения суммы, эквивалентной среднему заработку. И только если судом будет доказано, что ущерб причинен намеренно, работодатель вправе взыскать с нерадивого сотрудника полную сумму за утраченные (обычно украденные) материальные ценности или денежные средства. В данном случае величина заработной платы никак не повлияет на размер взыскания.

С трудовой деятельностью продавца всё иначе, ведь его работа неразрывно связана с наличными денежными средствами и материальными ценностями. В случае недостачи денег или товаров из-за халатности продавца или других его виновных действий / бездействия перед ИП-работодателем возникает МО. Ее сущность заключается в возмещении ущерба виновным лицом.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Различные штрафные санкции, лишение премий и другие меры дисциплинарной ответственности не заменяют МО перед работодателем, хотя могут применяться одновременно.

Поэтому условие о МО важно прописать в трудовом договоре с продавцом. Без такого условия предприниматель может рассчитывать лишь на возмещение недостачи в размере среднего заработка, как и в случае с остальными работниками. Также возможно заключение допсоглашения к трудовому договору или отдельного договора о полной МО.

Бланк соглашения о полной МО можно загрузить по ссылке:

Итоги

Если предприниматель решит взять на работу продавца, ему потребуется заключить с ним трудовой договор и зарегистрироваться в Фонде соцстрахования.

Для оформления трудового договора ИП обязательно попросит у соискателя паспорт, СНИЛС, ИНН, военный билет. Остальные документы представляются по желанию предпринимателя (например, диплом об образовании или справка об отсутствии судимости).

В договоре должны быть отражены реквизиты каждой стороны — предпринимателя и продавца, дата и место заключения, предмет договора, права и обязанности обеих сторон и пр. Также может понадобиться составить отдельное соглашение о материальной ответственности продавца либо же включить это условие непосредственно в текст трудового договора.

Надеемся, что подготовленные нами бланк и образец трудового договора ИП с продавцом помогут вам грамотно составить документ, применимый к конкретным условиям.

Сколько клиентов должно быть у ИП, чтобы не получить штраф от налоговой

Хочу задать вопрос о минимальном количестве клиентов для ИП. Мой знакомый утверждает, что налоговая штрафует индивидуальных предпринимателей, у которых всего один источник дохода. То есть если я открыл ИП и заключил только один договор с любой организацией, то меня могут оштрафовать по причине «ухода от налогов».

Никаких ссылок на статьи федеральных законов и налогового кодекса я не услышал. Только истории о том, что «парней вызвали в налоговую и оштрафовали, потому что источников дохода должно быть более одного».

Но я знаю огромное количество предпринимателей, которые работают с одним контрагентом, и никаких претензий к ним не было. Помогите разобраться в этом вопросе.

Дмитрий, вы правы: в законодательстве нет никаких ограничений по минимальному количеству клиентов для ИП. Предприниматель может работать с сотнями клиентов, а может — всего с одним. Например, когда есть крупный заказчик, который загружает работой и щедро платит. Зачем искать еще кого-то , если и так все устраивает?

Но ваш знакомый тоже отчасти прав: ИП, которые получают весь доход из одного источника, в зоне риска. Налоговая считает, что это — один из признаков схемы уклонения от уплаты налогов.

Скажу сразу: риски связаны только с оказанием услуг и выполнением работ для организаций или других ИП. Если работаете с физлицами, вам ничего не грозит.

Суть схемы

Работодатель обязан удерживать и перечислять в налоговую 13% НДФЛ от доходов работника. Еще работодатель платит за работника взносы на случай болезни и материнства, оплачивает пенсионное и медицинское страхование, травматизм. Получается крупная сумма, которую жалко отдавать государству.

Директор организации думает, думает и наконец придумывает: а давайте откроем на сотрудника ИП и оформим его так, как будто он оказывает услуги компании, а не работает по трудовому договору.

ИП получает полную сумму по договору на руки, а потом самостоятельно платит с нее налог 6% и фиксированные страховые взносы. Причем налог уменьшается на сумму уплаченных взносов

Для организации это выгодно и удобно: не нужно платить взносы, удерживать и перечислять НДФЛ, сдавать отчетность. А еще не приходится тратиться на отпускные и больничные, заморачиваться с соблюдением трудового кодекса. Сэкономленными деньгами организация может поделиться с сотрудником, который согласился поучаствовать в этой хитрой схеме.

Некоторые компании в стремлении обмануть ФНС доходят до безумия: в штате остается только директор, а остальная работа как будто бы передается на аутсорсинг. ИП Мария Сергеевна оказывает комплексные услуги по сопровождению бизнеса: сидит на ресепшене, принимает звонки и варит кофе. ИП Любовь Тихоновна отвечает за клининг: моет полы и выносит мусор. ИП Федор Алексеевич занимается разработкой и реализацией маркетинговой стратегии — в костюме хот-дога раздает рекламные листовки на улице.

Схема хорошо известна налоговой. Когда придет проверка — а она придет, — договоры на оказание услуг могут признать трудовыми и доначислить налоги, взносы, пени и штрафы.

Какие признаки указывают на уклонение от уплаты налогов

Налоговая посчитает подозрительным, если индивидуальный предприниматель:

1. Постоянно находится в офисе клиента, где ему безвозмездно выделено рабочее место.
2. Бесплатно пользуется имуществом клиента: компьютером, станками, программами.
3. Подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка: приходит в офис и уходит в определенное время.
4. Получает оплату за сам процесс работы, а не за результат: в договоре нет конкретной задачи, которую он должен выполнить, а сумма его вознаграждения примерно одинакова в каждом месяце.
5. Подчиняется клиенту: выполняет поручения руководства организации.
6. Подписал договор о материальной ответственности.
7. Привлекался к дисциплинарной ответственности, писал объяснительные, получал выговоры.
8. Не может объяснить, как он зарегистрировал ИП, какую отчетность сдает, на какой системе налогообложения находится и какую деятельность осуществляет.
9. Обязан все услуги оказывать лично: не может передоверить никому свои обязанности или привлечь кого-нибудь себе на помощь.
10. Выполняет функции, которые соответствуют определенной штатной должности: например, водителя, бухгалтера, офис-менеджера.
11. Проходил инструктаж, расписывался в журналах инструктажа, знакомился под подпись с нормативными документами организации.
12. Оказывает услуги не разово, а постоянно. Например, договор составляется на год, а потом подписывается такой же новый.

Ну и наконец, у работника, замаскированного под ИП, обычно один клиент — его работодатель. Все эти признаки рассматриваются в совокупности. Если налоговая найдет повод придраться, доказывать свою правоту придется в суде.

Что будет, если налоговая признает договор трудовым

Если налоговая решит, что на самом деле ИП — это работник, а его клиент — работодатель, то достанется всем. Организация получит штрафы и пени, а еще ее заставят заплатить страховые взносы. Индивидуальному предпринимателю начислят НДФЛ — 13% от доходов.

Сумму, которую ИП заплатил в качестве налога на УСН, могут не принять в зачет. Тогда придется подавать уточненную налоговую декларацию, чтобы вернуть эти деньги.

Как избежать проблем с налоговой

Проверьте договор: он не должен содержать признаков, по которым его можно отнести к трудовому. При составлении договора не стоит скачивать первый попавшийся документ из интернета, лучше воспользоваться помощью юриста.

Бывает, что ИП должен постоянно находиться в офисе заказчика, пользоваться его имуществом. В таком случае нужно прописать в договоре, что услуги оказываются или работы выполняются с использованием оборудования и иного имущества заказчика. Либо можно составить отдельный договор аренды.

Но дело тут не только в договоре. Налоговая смотрит и другие документы — например, журналы инструктажа, штатное расписание, приказы, журналы посещений — и опрашивает свидетелей.

Общительная секретарша с радостью поделится с проверяющими информацией: «Да это ж Вася — наш сисадмин. Он тут работает: каждый день приходит к девяти, а в шесть уходит домой. В прошлом месяце у нас сервер сломался, вся работа встала, так шеф его оштрафовал».

Поэтому следует проанализировать ваши отношения с заказчиком: если они похожи на трудовые, нужно менять формат сотрудничества либо работать по трудовому договору. Налоговая явится с проверкой — это вопрос времени. Если заказчик не понимает всех последствий, объясните ему.

Кратко

Закон не ограничивает минимальное число клиентов, с которыми может работать индивидуальный предприниматель.

Есть схема, когда организация оформляет своих сотрудников как ИП и экономит на налогах и взносах. Это незаконно.

Если ИП получает весь доход от одного клиента, налоговая может заподозрить неладное. Но это лишь один из признаков схемы по уходу от налогов, который сам по себе еще ни о чем не говорит. Если остальное не про вас, беспокоиться не о чем.

Если ФНС признает, что договор подряда или оказания услуг маскирует трудовые отношения, то насчитает налоги, взносы, штрафы и пени. Тогда придется отстаивать правоту в суде.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.